PwC, miembro de XBRL US, publicó recientemente un artículo, «The Competitive Advantage of Quality XBRL Data», que articula el valor de los datos XBRL, particularmente en tiempos como estos, cuando la automatización y la tecnología se vuelven aún más importantes para ayudar a analizar datos y tomar decisiones rápidas y perspicaces. También pide la necesidad de un proceso sólido de calidad de datos para el etiquetado XBRL y señala el valor de las reglas del Comité de Calidad de Datos de XBRL US para ayudar a los solicitantes. Los artículos señalan errores comunes y el impacto potencial de esos errores en los solicitantes y sus partes interesadas.
Lea el artículo.
La ventaja competitiva de los datos XBRL de calidad
He visto la importancia de XBRL y el impacto positivo que puede tener en la utilidad de los informes comerciales a través de la digitalización y la estandarización. Este estándar de importancia mundial ayuda a promover un entorno de información que puede conducir a una mejor toma de decisiones. XBRL también puede ayudar a la gerencia y a los auditores a promover información creíble y de calidad en los mercados.
– vicepresidente de
Wes Bricker PwC y Líder de Aseguramiento de Estados Unidos y México, director de la Junta Directiva Internacional de XBRL
Por qué XBRL es importante ahora
Hay momentos en que un momento histórico cumple con un hito tecnológico. La pandemia mundial de este año y los cambios en la fuerza laboral resultantes han llevado la transformación digital a la vanguardia para muchas organizaciones. Muchas empresas están optando ahora por aumentar su enfoque en la automatización y la tecnología como una forma de abordar la interrupción de los últimos meses. Este rápido cambio se alinea con un punto fundamental en el que existe la tecnología que puede analizar grandes franjas de datos de manera fácil y precisa con la potencia y la velocidad de procesamiento necesarias para identificar información significativa. Estos factores hacen que la calidad de los datos financieros de su empresa (datos XBRL) sea una ventaja competitiva clave ahora más que nunca.
La SEC exige que los solicitantes de registro informen sus estados financieros y divulgaciones en un marco digital llamado XBRL, utilizando un lenguaje que aplica etiquetas a los datos. Este etiquetado está incrustado en, conocido como Inline XBRL (iXBRL), o se informa junto con los informes requeridos de la compañía presentados ante la SEC. El resultado es una forma estructurada de extraer, clasificar y comparar información financiera entre empresas a lo largo del tiempo.
A nivel mundial, los reguladores y los creadores de estándares también están prestando atención a XBRL. Ya hay 60 territorios en todo el mundo que lo utilizan. A partir de este año, las empresas que cotizan en bolsa en la Unión Europea lo utilizarán para sus informes anuales, y la Comisión Europea espera que los auditores informen sobre la calidad del etiquetado.
A medida que los reguladores requieren que se etiqueten más datos a través de XBRL, se dispondrá de más datos financieros y no financieros en un formato estructurado para el consumo. Esto, junto con la aceleración de la tecnología, solo aumentará la necesidad de que las empresas informen datos XBRL de alta calidad para informar mejor a los inversores.
Uso de XBRL
Los datos de XBRL son utilizados por analistas, agencias de riesgo de crédito, investigadores de la industria, inversores, reguladores, académicos y otros para obtener información que influye en las decisiones clave. Una empresa que proporciona constantemente datos XBRL de alta calidad puede diferenciarse en un mercado abarrotado con la credibilidad obtenida de los datos XBRL de alta calidad. También puede beneficiar a los mercados de capitales en términos más generales, ya que puede dar lugar a una toma de decisiones más eficiente y eficaz.
Estado financiero de EE. UU. Ciclo de vida de los datos XBRL
Calidad de datos XBRL
Algunas empresas de tecnología licencian aplicaciones y servicios de agregación de datos financieros. Estos proveedores de datos corrigen algunos de los problemas de calidad de los datos en los datos financieros XBRL obtenidos del sitio web de la SEC, los reestructuran y estandarizan con fines de comparabilidad, y venden los datos a los participantes del mercado de capitales y otros.
Debido a que los agregadores solo identifican ciertos problemas de calidad de datos, la responsabilidad de la calidad y usabilidad de las presentaciones de XBRL recae en los preparadores de estados financieros. Un archivo XBRL de alta calidad permite a los usuarios de los datos analizar rápida y fácilmente información precisa digitalmente. Por el contrario, los preparadores que confían en los proveedores de datos para identificar y corregir errores dentro de sus presentaciones XBRL pueden ceder involuntariamente el control de la narrativa que los analistas e inversores utilizan para la toma de decisiones.
El Comité de Calidad de Datos de XBRL US publica errores en las presentaciones ante la SEC. Entre el 1 de julio de 2020 y el 13 de julio de 2020, el 46% de las presentaciones del Formulario 10-K y el Formulario 10-Q XBRL incluyeron errores según el Comité de Calidad de Datos de XBRL US.
Un robusto proceso de control de calidad de etiquetado XBRL
Es importante que el etiquetado XBRL sea más que un ejercicio de cumplimiento. Un proceso de control de calidad robusto con una clara propiedad de la calidad de la presentación XBRL mejorará la integridad y precisión de la presentación. Aunque el etiquetado XBRL a menudo se aplica al final del proceso de presentación de informes, las empresas deben considerar ejecutarlo con el mismo rigor que otros informes financieros. Un proceso efectivo puede incluir las siguientes tareas:
Priorizar la calidad de los datos XBRL ahora
A medida que el uso de datos XBRL aumenta a nivel mundial, las empresas que han implementado procesos y controles sólidos de revisión de calidad XBRL pueden administrar de manera más efectiva su mensaje a los usuarios de los datos. Cuanto mayor sea la calidad y la usabilidad de los informes XBRL de una empresa, más confianza tendrán los usuarios de XBRL en los datos en los que confían para tomar decisiones financieras y de inversión clave.