La Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC) ha adoptado una versión actualizada del Manual de Archivadores EDGAR. Esto proporciona orientación sobre las presentaciones a la SEC a través del sistema de Recopilación, Análisis y Recuperación Electrónica de Datos (EDGAR), incluidos muchos en XBRL. Las últimas enmiendas, al Volumen II del manual, reflejan los cambios realizados en las versiones 22.2.1, 22.2.2 y 22.3 de EDGAR, que a su vez reflejan los últimos requisitos de presentación de informes y actualizaciones de taxonomía de la SEC.
17 CFR Parte 232
[Comunicado Nº 33-11101; 34-95817; 39-2546; IC-34703]
Adopción del archivador EDGAR actualizado
Manual AGENCIA: Comisión de Bolsa y Valores.
ACCIÓN: Norma definitiva.
RESUMEN: La Comisión de Bolsa y Valores («Comisión») está adoptando enmiendas al Volumen II del Manual del Archivador («Manual del Archivador») del Sistema Electrónico de Recopilación, Análisis y Recuperación de Datos («EDGAR») y las reglas y formularios relacionados. El sistema EDGAR se actualizó el 19 de septiembre de 2022.
FECHAS: Fecha de entrada en vigor: [INSERTAR FECHA DE PUBLICACIÓN EN EL REGISTRO FEDERAL]. La incorporación por referencia del Manual del Archivador es aprobada por el Director del Registro Federal a partir de [INSERTAR FECHA DE PUBLICACIÓN EN EL REGISTRO FEDERAL].
PARA OBTENER MÁS INFORMACIÓN, COMUNÍQUESE CON: Si tiene preguntas sobre las enmiendas al Volumen II del Manual del Archivador y las reglas relacionadas, comuníquese con Rosemary Filou, Directora Adjunta y Consejera Principal, o Jane Patterson, Asesora Especial Senior, en la Oficina de Negocios de EDGAR al (202) 551-5188. Para preguntas relacionadas con la presentación electrónica de solicitudes de tratamiento confidencial del Formulario 13F y solicitudes de órdenes bajo la Ley de Asesores de Inversiones de 1940, o los Formularios N-MFP y N-CEN, comuníquese con Heather Fernandez, Analista Financiera, en la División de Administración de Inversiones al (202) 551-6708. Si tiene preguntas sobre el requisito de presentación electrónica del Formulario 144 en línea, comuníquese con Christian Windsor, Asesor Especial Senior, en la División de Finanzas Corporativas al (202) 551-3419 y Heather Mackintosh, Enlace de EDGAR en la División de Finanzas Corporativas al (202) 551-8111. Si tiene preguntas sobre taxonomías o esquemas, comuníquese con la Oficina de Divulgación Estructurada de la División de Análisis Económico y de Riesgos al (202) 551-5494.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA: Estamos adoptando un Manual del Archivador actualizado, Volumen II: «Presentación EDGAR», Versión 63 (septiembre de 2022) y enmiendas a 17 CFR 232.301 («Regla 301»). El volumen actualizado del Manual del Archivador se incorpora por referencia en el Código de Regulaciones Federales.
I. ANTECEDENTES
El Manual del Archivador contiene la información necesaria para que los declarantes presenten documentos sobre EDGAR. Los declarantes deben cumplir con las disposiciones aplicables del Manual del Archivador para asegurar la aceptación y el procesamiento oportunos de las presentaciones realizadas en formato electrónico.1 Los contribuyentes deben consultar el Manual del Presentador junto con nuestras reglas que rigen las presentaciones electrónicas obligatorias al preparar documentos para la presentación electrónica.
II. CAMBIOS EN EL SISTEMA EDGAR Y MODIFICACIONES ASOCIADAS AL VOLUMEN II DEL MANUAL DEL ARCHIVADOR
EDGAR se actualizó en las versiones 22.2.1, 22.2.2 y 22.3, y se están realizando las enmiendas correspondientes al Volumen II del Manual del Archivador para reflejar estos cambios, como se describe a continuación.2
El 23 de junio de 2022, la Comisión adoptó enmiendas a las reglas para exigir la presentación de ciertas solicitudes, solicitudes de tratamiento confidencial y formularios desde papel hasta presentación electrónica.3 Las reglas modificadas también requieren que los administradores de inversiones institucionales presenten solicitudes de tratamiento confidencial para presentaciones realizadas bajo la sección 13 (f) de la Ley de Intercambio de Valores de 1934 electrónicamente en EDGAR. Con el fin de ayudar a los solicitantes a acceder y presentar las solicitudes de tratamiento confidencial para el Formulario 13F y sus enmiendas, EDGAR Release 22.3 introdujo nuevos tipos de presentación del Formulario 13F Solicitud de Tratamiento Confidencial y una Enmienda al Formulario 13F Solicitud de Tratamiento Confidencial, incluida una solicitud de novo, para su presentación en EDGAR.
La Comisión también adoptó enmiendas para exigir la presentación electrónica de solicitudes de órdenes en virtud de la Ley de Asesores de Inversiones de 1940 sobre EDGAR con arreglo a los siguientes tipos de presentación, según proceda: 40-APP, 40-APP/A, 40-OIP, 40-OIP/A, 40-6B y 40-6B/A. El Manual del Archivador se está actualizando en consecuencia.
El 2 de junio de 2022, la Comisión adoptó enmiendas de reglas y formularios que exigen la presentación o presentación electrónica de documentos que actualmente están permitidos como presentaciones o presentaciones electrónicas.4 Como parte de la regla, la Comisión ordenó la presentación electrónica del Formulario 144 con respecto a los valores emitidos por emisores sujetos a los requisitos de información de la Sección 13 o 15 (d) de la Ley de Intercambio. De acuerdo con estos requisitos, el Formulario 144 se revisó como un nuevo formulario rellenable y estará disponible en el sitio web de formularios en línea de EDGAR para su presentación electrónica en EDGAR. Los solicitantes también pueden presentar la nueva versión del Formulario 144 como una presentación XML construida por el declarante utilizando especificaciones técnicas relacionadas y transmitir la presentación a través de los Formularios en línea de EDGAR | Transmitir enlace de envío XML, o a través de EDGARLink Online | EDGARLink Envío de formularios en línea | Transmitir como una presentación en vivo. El Manual del Declarante se actualizará con instrucciones para la presentación electrónica del Formulario 144 en consecuencia.
El 29 de marzo de 2022, la Comisión adoptó modificaciones técnicas a varias normas y formularios, incluidas enmiendas al formulario N-MFP y al formulario N-CEN para aclarar instrucciones y corregir errores tipográficos.5 Se realizaron cambios de texto conformes en EDGAR a las hojas de estilo para el formulario N-MFP y el formulario N-CEN y la solicitud en línea del formulario N-CEN.
EDGAR Release 22.3 también realizó mejoras funcionales generales a EDGAR, para lo cual se están realizando revisiones al Manual del Filer.
De conformidad con la versión 22.2.2 de EDGAR, EDGAR se actualizó el 15 de agosto de 2022 para aceptar las versiones complementarias 2022Q3 de EE. UU. Principios de contabilidad generalmente aceptados Taxonomías de informes financieros y de informes de la SEC. El Volumen II del Manual del Archivador también se está modificando para abordar los cambios menores de software realizados en EDGAR el 15 de julio de 2022, de conformidad con la versión 22.2.1 de EDGAR.
IV. MODIFICACIONES DEL ARTÍCULO 301 DEL REGLAMENTO S-T
Junto con la adopción del Manual del Archivador actualizado, estamos modificando la Regla 301 del Reglamento S-T para prever la incorporación por referencia en el Código de Regulaciones Federales de las revisiones actuales. Esta incorporación por referencia fue aprobada por el Director del Registro Federal de acuerdo con 5 U.S.C. 552 (a) y 1 CFR parte 51.
V. CUESTIONES DE DERECHO ADMINISTRATIVO
Debido a que el Manual del Declarante y las enmiendas a las reglas se relacionan únicamente con los procedimientos o prácticas de la agencia y no alteran sustancialmente los derechos y obligaciones de las partes que no son de agencia, la publicación para notificación y comentarios no es requerida bajo la Ley de Procedimiento Administrativo («APA»).6 De ello se deduce que las enmiendas no requieren análisis bajo los requisitos de la Ley de Flexibilidad Regulatoria7 o un informe al Congreso bajo la Ley de Equidad de Cumplimiento Regulatorio de Pequeñas Empresas de 1996.8
La fecha de vigencia para el Manual del Archivador actualizado y las enmiendas a las reglas relacionadas es [INSERTAR FECHA DE PUBLICACIÓN EN EL REGISTRO FEDERAL]. De conformidad con la APA9, consideramos que existe una buena causa para establecer una fecha de entrada en vigor inferior a 30 días después de la publicación de estas normas. La Comisión considera que es necesario establecer una fecha de entrada en vigor inferior a 30 días después de la publicación de estas reglas para coordinar la eficacia del Manual del Archivador actualizado con las actualizaciones del sistema relacionadas.
VI. BASE LEGAL
Estamos adoptando las enmiendas a la Regulación S-T bajo la autoridad en las Secciones 6, 7, 8, 10 y 19 (a) de la Ley de Valores de 1933,10 Secciones 3, 12, 13, 14, 15, 15B, 23 y 35A de la Ley de Intercambio de Valores de 1934,11 Sección 319 de la Ley de Contrato de Fideicomiso de 1939,12 y Secciones 8, 30, 31, y 38 de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940.13
Lista de temas en 17 CFR Parte 232
Incorporación por referencia, Requisitos de presentación de informes y mantenimiento de registros, Valores.
Texto de las enmiendas
De conformidad con lo anterior, el título 17, capítulo II del Código de Regulaciones Federales se modifica de la siguiente manera:
PARTE 232 — REGLAMENTO S-T — REGLAS Y REGLAMENTOS GENERALES PARA PRESENTACIONES ELECTRÓNICAS
1. La cita de la autoridad general para la parte 232 continúa diciendo lo siguiente:
Autoridad: 15 U.S.C. 77c, 77f, 77g, 77h, 77j, 77s(a), 77z-3, 77sss(a), 78c(b), 78l, 78m, 78n, 78o(d), 78w(a), 78ll, 80a-6(c), 80a-8, 80a-29, 80a-30, 80a-37, 80b-4, 80b-6a, 80b-10, 80b-11, 7201 et seq.; y 18 U.S.C. 1350, a menos que se indique lo contrario.
2. Se revisa la Sección 232.301 para que diga lo siguiente:
§ 232.301 Manual del archivador EDGAR.
Los solicitantes deben preparar presentaciones electrónicas de la manera prescrita por el Manual de Archivadores EDGAR, promulgado por la Comisión, que establece los requisitos técnicos de formato para las presentaciones electrónicas. Los requisitos para convertirse en un Filer EDGAR y actualizar los datos de la empresa se establecen en el Manual de EDGAR Filer, Volumen I: «Información General», Versión 40 (marzo de 2022). Los requisitos para la presentación en EDGAR se establecen en el Manual de Archivadores EDGAR actualizado, Volumen II: «Presentación de EDGAR», Versión 63 (septiembre de 2022). Todas estas disposiciones se han incorporado por referencia en el Código de Regulaciones Federales, cuya acción fue aprobada por el Director del Registro Federal de acuerdo con 5 U.S.C. 552 (a) y 1 CFR parte 51. Debe cumplir con estos requisitos para que los documentos se reciban y acepten oportunamente. También puede inspeccionar el documento en la Administración Nacional de Archivos y Registros (NARA).