La Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC) actualizó el sistema EDGAR a la versión 23.1, lo que significa que ahora es compatible con las diversas taxonomías de 2023.
Se recomienda a las empresas que utilicen la versión de taxonomía más reciente para su presentación XBRL y deben tener en cuenta que las taxonomías de 2023 solo son compatibles con otras taxonomías de 2023, por lo que no se pueden usar junto con versiones anteriores de otras taxonomías en la misma presentación.
La recientemente publicada Taxonomía de Divulgación de Compensación Ejecutiva (ECD) también está disponible y contiene los elementos necesarios para etiquetar las divulgaciones de acuerdo con la regla final de la SEC sobre el uso de la información privilegiada.
EDGAR Versión 23.1
El 20 de marzo de 2023, EDGAR Release 23.1 introducirá los siguientes cambios:
- El 14 de diciembre de 2022, como parte del Release 33-11138, la Comisión adoptó los artículos 402(x) y 408 del Reglamento S-K, y el artículo 16J del formulario 20-F, y exigió que se etiquetaran en iXBRL. La taxonomía ECD se ha actualizado para abordar los nuevos requisitos de etiquetado. El comunicado agregó el Artículo 601 (b) (19), que crea un anexo para que los emisores presenten una copia de sus políticas y procedimientos de uso de información privilegiada como nuevo Anexo 19 para los tipos de presentación 10-K, 10-KT, 10-K / A y 10-KT / A. Finalmente, los Formularios 4 y 5 se han actualizado para incluir una nueva casilla de verificación para permitir a los contribuyentes identificar si la transacción reportada estaba sujeta a un contrato, instrucción o plan escrito destinado a cumplir con las condiciones de la Regla 10b5-1(c).
- Los formularios 144 y 144/A se incluirán entre los tipos de presentación que se pueden presentar, aceptar y difundir hasta las 10:00 p.m. hora del este. En consecuencia, si el Formulario 144 se recibe en un día hábil (de 6:00 a.m. a 10:00 p.m. hora del este), la fecha de presentación será la fecha en que se presenta. Consulte el Capítulo 3 (Índice de formularios) del Manual de Archivadores de EDGAR, Volumen II: «Presentación de EDGAR».
- EDGAR se actualizará para admitir las versiones 2023 de las siguientes taxonomías:
- US-GAAP, SRT (publicado por FASB)
- CEF, PAÍS, MONEDA, DEI, ECD, EXCH, NAICS, RR, SIC, STPR, VIP (publicado por SEC).
- Consulte https://www.sec.gov/info/edgar/edgartaxonomies.shtml para obtener una lista completa de las taxonomías estándar admitidas.
- EDGAR actualizará sus validaciones de enlaces de presentación para la taxonomía CEF para no permitir arcos primario-hijo personalizados con un elemento CEF como origen o destino solo para el Formulario N-2, y agrega elementos «ClassOfStockDomain», «DebtInstrumentDomainName» y descendientes primario-secundarios de los mismos a la lista de elementos de espacio de nombres estándar permitidos en arcos primario-secundario personalizados en el rol http://xbrl.sec.gov/cef/role/N2.
- EDGAR se actualizará para eliminar las referencias a versiones anteriores de la taxonomía DEI que estén obsoletas. Consulte el Capítulo 6 (Datos interactivos) del «Manual del archivador EDGAR, volumen II: «Presentación de EDGAR».
- El Manual del Filer de EDGAR ha sido revisado para abordar los cambios de software realizados anteriormente en EDGAR:
- El 3 de enero de 2023, EDGAR Release 22.4.1 introdujo el siguiente cambio además de los descritos anteriormente como parte de 22.4.1 en el Manual del Filer EDGAR de diciembre de 2022 Volumen II (Versión 64):
- Se agregó un nuevo botón de opción «¿Es esta una solicitud de novo?» a la página «Información del archivador» para el tipo de formulario 13F-CTR/A. Consulte el Capítulo 8 (Preparación y transmisión de presentaciones en línea) del Manual del archivador de EDGAR, Volumen II: «Presentación de EDGAR».
- El 3 de enero de 2023, EDGAR Release 22.4.1 introdujo el siguiente cambio además de los descritos anteriormente como parte de 22.4.1 en el Manual del Filer EDGAR de diciembre de 2022 Volumen II (Versión 64):
Si tiene alguna pregunta, comuníquese con Soporte para Archivadores al (202) 551-8900 (Opción 3).
Modificado: 16 de marzo de 2023
Taxonomías estándar
Esta página es la ubicación de las taxonomías actuales admitidas para los programas de Datos Interactivos de la Comisión.
Empresas operadoras
Las compañías operadoras deben presentar su estado financiero y cierta otra información en Inline eXtensible Business Reporting Language (XBRL). El personal de la SEC recomienda encarecidamente a las empresas que utilicen la versión más reciente de la taxonomía relevante para sus presentaciones XBRL para aprovechar las etiquetas más actualizadas relacionadas con las nuevas normas de contabilidad y divulgación y otras mejoras.
La tabla para cada versión de taxonomía proporciona una lista de archivos de taxonomía a los que pueden hacer referencia los envíos XBRL. Ninguno de los archivos de taxonomía enumerados puede incluirse con un envío que contenga la instancia XBRL. Los envíos XBRL no pueden hacer referencia a ningún archivo de taxonomía externo que no sea estos archivos de taxonomía.
El registro de tipos de unidades aceptados para las presentaciones XBRL en línea de la empresa operadora se encuentra en http://www.xbrl.org/utr/2017-07-12/utr.xml. Consulte el Manual del archivador de EDGAR (https://www.sec.gov/info/edgar/edmanuals.htm) para obtener más detalles.
Cada versión de taxonomía tiene un «apellido» y una «versión». Cada taxonomía tiene un archivo completo en formato Zip que contiene todos sus archivos, ya sea que EDGAR los acepte o no. Las ubicaciones de los archivos reales de esquema y base de enlaces que se utilizarán se proporcionan para que pueda descargar estas taxonomías para su uso en la validación de su documento de instancia antes de una presentación en vivo a la Comisión. Los usuarios técnicos pueden encontrar la versión XML de los archivos de taxonomía con la familia, la versión y la ubicación del sitio web relevantes aquí: https://www.sec.gov/info/edgar/edgartaxonomies.xml.
*[Archivos de taxonomía comunes] enumerados en cada tabla de versión de taxonomía incluyen los siguientes archivos .xsd permitidos, con 20XX indicando el mismo año de versión que la versión de taxonomía; un indicador trimestral como «20XXq2» en un archivo de taxonomía común también está permitido con una versión 20XX.
Sociedades de inversión
Los fondos y compañías de inversión que ofrecen contratos de seguro variable deben presentar cierta información del prospecto en Inline XBRL. El personal de la SEC recomienda encarecidamente a las empresas que utilicen la versión más reciente de la taxonomía relevante para sus presentaciones XBRL para aprovechar las etiquetas más actualizadas relacionadas con las nuevas normas de contabilidad y divulgación y otras mejoras.
La tabla para cada versión de taxonomía proporciona una lista de archivos de taxonomía a los que pueden hacer referencia los envíos XBRL. Ninguno de los archivos de taxonomía enumerados puede incluirse con un envío que contenga la instancia XBRL. Los envíos XBRL no pueden hacer referencia a ningún archivo de taxonomía externo que no sea estos archivos de taxonomía.
Cada versión de taxonomía tiene un «apellido» y una «versión». Cada taxonomía tiene un archivo completo en formato Zip que contiene todos sus archivos, ya sea que EDGAR los acepte o no. Las ubicaciones de los archivos reales de esquema y base de enlaces que se utilizarán se proporcionan para que pueda descargar estas taxonomías para su uso en la validación de su documento de instancia antes de una presentación en vivo a la Comisión. Los usuarios técnicos pueden encontrar la versión XML de los archivos de taxonomía con la familia.
*[Archivos de taxonomía comunes] enumerados en cada tabla de versión de taxonomía incluyen los siguientes archivos .xsd permitidos, con 20XX indicando el mismo año de versión que la versión de taxonomía; un indicador trimestral como «20XXq2» en un archivo de taxonomía común también está permitido con una versión 20XX:
Repositorios de datos de intercambio basados en seguridad
Los repositorios de datos de swap (SDR) basados en la seguridad deben presentar un informe financiero de datos interactivo en XBRL como anexo al informe financiero de un SDR. Se requieren pruebas documentales sobre los registros y enmiendas de DEG.
Referencia de la versión: 34-74246
La tabla para cada versión de taxonomía proporciona una lista de archivos de taxonomía a los que pueden referirse las presentaciones del Informe financiero de datos interactivos. Ninguno de los archivos de taxonomía enumerados puede incluirse con un envío que contenga la instancia XBRL. Los envíos XBRL no pueden hacer referencia a ningún archivo de taxonomía externo que no sea estos archivos de taxonomía.
Cada versión de taxonomía tiene un «apellido» y una «versión». Cada taxonomía tiene un archivo completo en formato Zip que contiene todos sus archivos, ya sea que EDGAR los acepte o no. Las ubicaciones de los archivos reales de esquema y base de enlaces que se utilizarán se proporcionan para que pueda descargar estas taxonomías para su uso en la validación de su documento de instancia antes de una presentación en vivo a la Comisión. Los usuarios técnicos pueden encontrar la versión XML de los archivos de taxonomía con la familia, la versión y la ubicación del sitio web relevantes.
*[Archivos de taxonomía comunes] enumerados en cada tabla de versión de taxonomía incluyen los siguientes archivos .xsd permitidos, con 20XX indicando el mismo año de versión que la versión de taxonomía; un indicador trimestral como «20XXq2» en un archivo de taxonomía común también está permitido con una versión 20XX:
Organizaciones de calificación estadística reconocidas a nivel nacional
Las organizaciones de calificación estadística reconocidas a nivel nacional (NRSRO) deben divulgar sus historiales de calificación crediticia utilizando XBRL. Las NRSRO deben publicar el archivo de datos XBRL de forma gratuita en una parte de fácil acceso de su sitio web de Internet.
Referencia de la regla: 34-72936
Esta no es una taxonomía soportada por EDGAR. La tabla anterior proporciona una lista de archivos de taxonomía a los que puede referirse la presentación XBRL. Los envíos XBRL no pueden hacer referencia a ningún archivo de taxonomía externo que no sea estos archivos de taxonomía. Consulte la guía técnica de la versión de taxonomía para obtener más información.