El candidato que probablemente liderará el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) ha prometido un paquete de medidas de recuperación de impuestos si es elegido, incluido un plan para la digitalización y la expansión de la legibilidad mecánica de las declaraciones de impuestos.
El nominado, Daniel Werfel, ha destacado la necesidad de priorizar la modernización del IRS. Esto incluye «digitalizar formularios en papel en una salida legible por máquina al recibirlos» para reducir la acumulación de declaraciones sin procesar.
El objetivo es disminuir la brecha tributaria, que actualmente es de $ 496 mil millones entre los impuestos adeudados y los impuestos pagados anualmente entre 2014-2016, según estimaciones del IRS.
La digitalización y la introducción de la legibilidad de la máquina es ciertamente transformadora en muchos otros dominios en todo el mundo.
Comisionado nominado del IRS se compromete a descubrir impuestos corporativos adeudados
Resumen:
- El nominado para dirigir el Servicio de Impuestos Internos dijo que, si es confirmado por el Senado, buscará descubrir aproximadamente el 20% de los ingresos generados por empresas e individuos ricos que no se informa a la agencia.
- «Una evaluación de la Oficina Nacional de Investigación Económica indica que los trabajadores pagan el 99% de los impuestos que deben, mientras que el 20% de los ingresos de individuos ricos y grandes corporaciones están protegidos de la vista del IRS», dijo Daniel Werfel, el nominado para servir como comisionado del IRS, en respuesta a las preguntas de miembros del Comité de Finanzas del Senado.
- «Para que el sistema tributario funcione, los contribuyentes deben tener confianza en que todos los contribuyentes, independientemente de quiénes sean, pagan lo que deben», dijo Werfel, y agregó que priorizaría «cerrar la brecha tributaria donde el IRS históricamente ha carecido de la capacidad de desempacar declaraciones complejas de evasores de impuestos ricos y corporativos».
Visión de dive:
Werfel ha dicho que enfocaría gran parte de un aumento de $ 80 mil millones en el presupuesto de la agencia durante la próxima década en la aplicación. Por ejemplo, la agencia contrataría a 87,000 empleados y desplegaría a muchos de ellos para analizar declaraciones de impuestos complejas con el objetivo de reducir la brecha fiscal, dijo durante una audiencia de confirmación el mes pasado.
El IRS estima que la diferencia anual entre los impuestos adeudados y los impuestos pagados fue de $ 496 mil millones desde 2014 hasta 2016. Durante el período, las corporaciones reportaron anualmente menos de $ 37 mil millones en obligaciones tributarias y «pagaron menos» $ 4 mil millones de impuestos adeudados en presentaciones a tiempo, dijo la Oficina de Responsabilidad Gubernamental después del análisis de los datos de la agencia.
«Reducciones modestas en la brecha podrían generar grandes beneficios fiscales», the GAO dijo en un reporte publicado el lunes.
La GAO encontró varias causas de la brecha fiscal más allá de la evasión absoluta. Las personas tienden a no reportar sus ingresos porque los empleadores y otros terceros no les informan los ingresos a ellos y al IRS. Los propietarios únicos «representan la mayor parte de la brecha fiscal individual que no declara».
Además, la brecha tributaria ha persistido porque los recortes del Congreso al presupuesto del IRS provocaron una disminución en las tasas de auditoría la década pasada, dijo GAO.
Las asignaciones al IRS en la última década disminuyeron en más del 15% y su fuerza laboral se redujo en un 20%, según la coautoría de NBER paper del ex secretario del Tesoro Lawrence Summers. Como resultado, las tasas de auditoría para millonarios cayeron en un 75% y la tasa de auditoría para las grandes corporaciones disminuyó a menos del 50% desde casi el 100%.
Los servicios deficientes para los contribuyentes, incluidos los largos tiempos de espera en el teléfono, complican los esfuerzos de los contribuyentes para cumplir con sus responsabilidades tributarias, ampliando la brecha tributaria, dijo GAO. La complejidad del código tributario y los refugios fiscales abusivos, como los productos de seguros offshore, también reducen los ingresos fiscales.
«Se necesitan múltiples estrategias para reducir» la brecha fiscal, dijo la GAO. El IRS debe establecer metas cuantitativas y poner por escrito un plan para usar datos para fortalecer las estrategias de cumplimiento.
El IRS también debería investigar formas de aumentar los informes de información de terceros, poner las declaraciones en papel en formato digital y actualizar la llamada lista de la Docena Sucia que informa a los contribuyentes sobre cómo informar a los promotores de esquemas tributarios abusivos, dijo la GAO.
Werfel afirmó en su respuesta al comité del Senado que el aumento en los fondos del IRS no se destinará a aumentar las tasas de auditoría para los hogares y las pequeñas empresas que ganan menos de $ 400,000 por año.
Werfel también se alineó con una recomendación en otro GAO report que el IRS actualice la tecnología hasta seis décadas de antigüedad y reduzca el riesgo para la seguridad de sus operaciones.
La GAO señaló que el IRS suspendió recientemente los esfuerzos para actualizar el Archivo Maestro Individual que incluye datos sobre cuentas tributarias utilizando tecnología que data de 1970.
Werfel describió tres «principales prioridades de modernización»:
actualizar el FMI y el archivo maestro de operaciones «para optimizar la seguridad de los datos y la resiliencia cibernética»;
«incorporar tecnología innovadora en el trabajo de servicio del IRS, ya sea por teléfono o en línea, para ayudar a aumentar significativamente la capacidad de respuesta a los contribuyentes que intentan ponerse en contacto con el IRS»;
«digitalizar formularios en papel en una salida legible por máquina al recibirlos» para reducir la acumulación de declaraciones no procesadas.