A raíz de la reciente aprobación de la nueva especificación final de paquetes de informes XBRL, el Consejo de Mejores Prácticas (BPB) de XBRL International aprobó un borrador de guía sobre paquetes de informes.
Los informes XBRL han sido tradicionalmente conjuntos complejos de múltiples archivos interdependientes, lo que presenta desafíos de navegación. A lo largo de los años, han surgido prácticas de empaquetado de informes XBRL diversas y no consistentes en varios programas. Esta falta de uniformidad ha llevado a una experiencia de usuario inconsistente, creando obstáculos para quienes trabajan con informes XBRL en software especializado. Había una clara necesidad de un enfoque estandarizado que racionalizara la distribución y el consumo de informes XBRL.
La especificación de paquetes de informes recientemente introducida aborda estos problemas de frente. Establece un formato uniforme para fusionar los distintos elementos de un informe XBRL en un único archivo. Este enfoque formaliza la metodología establecida en la Nota del Grupo de Trabajo sobre Paquetes de Informes de 2018.
Los aspectos más destacados de la especificación de paquetes de informes incluyen:
- Paquete estándar: los paquetes de informes proporcionan un método consistente y estandarizado para agrupar los numerosos archivos constituyentes de un informe XBRL en un paquete cohesivo. Estos archivos pueden incluir archivos de taxonomía de extensión del preparador; imágenes, fuentes y hojas de estilo utilizadas en informes Inline XBRL; y archivos de datos y metadatos xBRL-CSV.
- Experiencia de usuario consistente: al adoptar el formato del paquete de informes, la experiencia del usuario se vuelve uniforme y confiable. Simplifica el proceso de manejo de informes en el software XBRL, asegurando que se abran de manera directa y consistente.
- Formato de archivo distinto: para facilitar una identificación sencilla, se asignan extensiones de archivo distintivas a los informes XBRL y XBRL en línea. Esta distinción también actúa como protección, disuadiendo a los usuarios de alterar o invalidar manualmente el paquete.
Además de estos beneficios inmediatos, los paquetes de informes también allanan el camino para funciones de seguridad mejoradas para informes digitales preparados con especificaciones XBRL.
Este documento de orientación es un recurso valioso no sólo para los recolectores y preparadores de datos sino también para todos los usuarios de informes XBRL.
Para profundizar en los detalles, puede explorar el documento de orientación completo sobre Comprensión de los paquetes de informes.
Especificación de paquetes de informes finalizada
Estamos encantados de anunciar que esta semana la Junta Directiva Internacional de XBRL aprobó la especificación de Paquetes de Informes al estado de Recomendación como la parte más nueva del estándar XBRL. La especificación ahora final proporciona un contenedor único para que residan los informes XBRL. Si está familiarizado con tipos de archivos como “.pptx” o “.docx” de Microsoft, entonces está familiarizado con este tipo de paquetes o contenedores.
¿Por qué los informes XBRL necesitan uno? Los informes a menudo constan de varios archivos, que pueden utilizar diferentes formatos XBRL como Inline XBRL, xBRL-XML, xBRL-JSON y xBRL-CSV, así como archivos de soporte como taxonomías de extensión, imágenes y hojas de estilo. La especificación proporciona un mecanismo estandarizado para ensamblar informes en un solo archivo.
El uso de la especificación Paquetes de informes garantizará que el software compatible pueda identificar, procesar y presentar automáticamente informes XBRL, reduciendo los problemas de compatibilidad y uso compartido. La especificación también introduce dos nuevas extensiones de archivo – ‘.xbr’ y ‘.xbri’ – para ayudar a los usuarios a identificar fácilmente los informes XBRL.
Esperamos que la nueva especificación simplifique y mejore los informes digitales, de una manera pequeña pero importante. A su debido tiempo, también facilitará funciones de seguridad mejoradas para los informes digitales preparados utilizando las especificaciones XBRL. Se ha desarrollado un conjunto de pruebas de conformidad y varios proveedores han demostrado su cumplimiento. Las pruebas de conformidad del software estarán disponibles en poco tiempo y esta nueva especificación se agregará a la lista de módulos de software certificado XBRL.
Tabla de contenido
- Introducción
- Tipos de paquetes de informes
- Combinando múltiples informes
- Paquetes de informes sin restricciones
- Adopción de paquetes de informes
1. Introducción
Los informes XBRL suelen estar compuestos por varios archivos que deben consumirse juntos. Existe la necesidad de empaquetar todos los archivos dependientes de forma estándar para la distribución y consumo de informes XBRL. A lo largo de los años, varias prácticas de empaquetado de informes XBRL específicos de programas han evolucionado, y a menudo no son consistentes.
La especificación Paquetes de informes proporciona un formato estándar para combinar los componentes de un informe XBRL en un solo archivo. La especificación formaliza el enfoque descrito en la Nota del Grupo de Trabajo sobre Paquetes de Informes. Las siguientes son las características clave de los paquetes de informes:
Embalaje estándar
Paquetes de informes proporciona una forma estándar de agrupar los múltiples archivos componentes de un informe XBRL en un solo archivo. Los archivos componentes pueden incluir archivos de taxonomía de extensión del preparador, imágenes, fuentes y hojas de estilo utilizadas en informes XBRL en línea y archivos de datos y metadatos xBRL-CSV1.
Experiencia de usuario consistente
Los programas de archivo existentes han adoptado diferentes enfoques para empaquetar los informes que se recopilan y distribuyen, lo que genera una experiencia de usuario inconsistente al intentar trabajar con estos informes en software XBRL. La adopción del formato de paquete de informes estandarizado brinda a los usuarios un formato de archivo de informe que se abrirá directa y confiablemente en el software XBRL.
Formato de archivo distinto
Se asignan distintas extensiones de archivo a XBRL y a los informes XBRL en línea para facilitar la identificación. Estas extensiones de archivo únicas también están destinadas a evitar que los usuarios alteren e invaliden manualmente el paquete, lo cual era un problema al usar una.zip extensión de archivo.
En el futuro, los paquetes de informes también facilitarán funciones de seguridad mejoradas para los informes digitales preparados utilizando las especificaciones XBRL.
Este documento de orientación está dirigido a recolectores de datos, preparadores y todos los usuarios de informes XBRL.
2. tipos de paquetes de informes
La especificación del paquete de informes define los siguientes dos tipos de paquetes:
- Paquete de informes XBRL en línea
- Paquete de informes XBRL no en línea
La Tabla 1 describe las diferencias entre los dos tipos de paquetes de informes.
3. Combinando múltiples informes
Los formatos descritos anteriormente admiten un único documento XBRL en línea, o un conjunto de documentos (.xbri) o un único informe XBRL (.xbr). Si es necesario combinar varios informes para su envío o distribución, estos deben crearse como paquetes de informes separados del tipo apropiado y luego combinarse utilizando un mecanismo separado, como un archivo ZIP.
4. paquetes de informes sin restricciones
La especificación también proporciona un «paquete de informes sin restricciones» como tipo de paquete de informes. Este tipo utiliza: zipextensión de archivo y puede contener varios informes XBRL. El “paquete de informes sin restricciones” se proporciona principalmente para compatibilidad con versiones anteriores de la Nota del grupo de trabajo y no se recomienda su uso en programas XBRL que adoptan recientemente paquetes de informes.
5. Adopción de paquetes de informes
Los paquetes de informes proporcionan un mecanismo de recopilación y distribución de informes XBRL mejorado y estandarizado. Los paquetes de informes son el formato preferido para intercambiar informes XBRL. Aquí está la ruta de adopción recomendada para las diferentes partes interesadas:
Recolectores de datos
- Se anima a los recopiladores de datos a migrar su recopilación y distribución de informes XBRL a paquetes de informes.
- Los recopiladores de datos deben actualizar sus reglas de presentación para exigir la presentación de informes XBRL utilizando el formato de Paquetes de informes apropiado.
- Los sistemas que utilizan el formato anterior de Nota del grupo de trabajo deben planificar la transición al formato de especificación del paquete de informes más nuevo, incluida la adopción de las extensiones de archivo nuevas. xbry. Xbri
- Los paquetes de informes proporcionan una forma estándar de empaquetar recursos de soporte para un informe XBRL en línea, como imágenes, fuentes y hojas de estilo, como archivos separados dentro del paquete, y esto debería preferirse al enfoque menos eficiente de incrustarlos dentro del archivo XHTML.
Preparadores
- Los preparadores no requieren esfuerzos adicionales ni entrada manual, ya que el software se encargará de los requisitos técnicos de generar paquetes de informes.
- Los preparadores deben asegurarse de que su software de creación de informes XBRL pueda producir paquetes de informes según lo requieran los recopiladores de datos.