La SEC lanza el manual de archivo EDGAR actualizado

La Securities and Exchange Commission (SEC) ha actualizado su EDGAR Filer Manual, proporcionando una guía actualizada para los usuarios de su sistema de Recopilación, Análisis y Recuperación de Datos Electrónicos (EDGAR). Este documento de dos volúmenes contiene información esencial para los proveedores de software y otras personas involucradas en la presentación en los EE. UU.

EDGAR Filer Manual, Volumen II: “EDGAR Filing”, se centra en la presentación de presentaciones. El último borrador, la Versión 60, entrará en vigor el 20 de diciembre de 2021, junto con una actualización de EDGAR, Versión 21.4. Esto introduce una serie de cambios y adiciones a los informes basados ​​en XBRL que ahora se cubren en el manual, incluido el soporte para la  taxonomía de fondos cerrados y actualizaciones relacionadas con la nueva   regla de divulgación de tarifas de presentación , que requiere que los contribuyentes proporcionen datos estructurados sobre las tarifas de presentación.

Junto a él, se encuentra el Manual del declarante de EDGAR, Volumen I: “Información general”, que cubre cómo convertirse en un declarante de EDGAR y mantener la información de la empresa. La versión 39 entró en vigor el 20 de septiembre.

Sobre EDGAR

¿Qué es EDGAR?

EDGAR, el sistema de recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos, es el sistema principal para las empresas y otros que presentan documentos en virtud de la Ley de Valores de 1933, la Ley de Bolsa de Valores de 1934, la Ley de Contrataciones Fiduciarias de 1939 y la Ley de Sociedades de Inversión de 1940. 

Con millones de presentaciones de empresas e individuos, EDGAR beneficia a los inversores, las empresas y la economía estadounidense en general al aumentar la eficiencia, la transparencia y la equidad de los mercados de valores. El sistema procesa alrededor de 3.000 presentaciones por día, proporciona hasta 3.000 terabytes de datos al público anualmente y tiene capacidad para 40.000 nuevos contribuyentes por año en promedio. 

Conozca la historia de EDGAR .

EDGAR® y EDGARLink® son marcas comerciales registradas de la SEC.

¿Quién tiene acceso a la información de EDGAR?

El acceso a la base de datos pública de EDGAR es gratuito, lo que le permite investigar, por ejemplo, la información financiera y las operaciones de una empresa pública al revisar los registros que la empresa hace ante la SEC. También puede buscar información proporcionada por fondos mutuos (incluidos fondos del mercado monetario), fondos cotizados en bolsa (ETF), anualidades variables e individuos.

La Oficina de Educación y Defensa de los Inversores ha creado una guía útil sobre el uso de EDGAR para investigar inversiones .

Borrador del manual del archivador EDGAR

Borrador del Manual del declarante de EDGAR (Volumen I) Información general (Versión 39)
Fecha de implementación: 20 de septiembre de 2021

Este es un BORRADOR del Manual del declarante de EDGAR®, Volumen I: “Información general” (Versión 39). La Comisión de Bolsa y Valores («SEC» o «Comisión») no ha aprobado, puede aprobar o desaprobar, y puede revisar cualquiera de los cambios señalados en este documento. Este borrador del Volumen I del Manual del declarante de EDGAR se proporciona a la comunidad de archivadores para solicitar comentarios y ayudar a los declarantes a prepararse para los posibles cambios en el sistema EDGAR que se describen en el borrador y que están programados para ser implementados en la Versión 21.3 de EDGAR el 20 de septiembre de 2021. La publicación del borrador del Manual del declarante de EDGAR no indica la aprobación de la Comisión de ningún cambio propuesto relacionado con el sistema EDGAR tal como se refleja en el borrador.

La versión final del Manual del declarante de EDGAR estará disponible, si la Comisión lo aprueba, el 20 de septiembre de 2021 o alrededor de esa fecha, en www.sec.gov .

Actualizaciones de EDGAR

El 20 de septiembre de 2021, la versión 21.3 de EDGAR introducirá los siguientes cambios:

  • El ID del formulario se actualizará para incluir:
    • El siguiente aviso de privacidad:

DECLARACIÓN DE LA LEY DE PRIVACIDAD

AUTORIDADES: La información se solicita de conformidad con 15 USC 77a et seq ., 15 USC 77aaa et seq ., 78a et seq ., 80a-1 et seq . Y 17 CFR. 232.10.

PROPÓSITO: La información solicitada en este formulario se utilizará para determinar si se permitirá a los solicitantes realizar presentaciones en EDGAR y, cuando se otorgue acceso, establecer y mantener la cuenta EDGAR del declarante.

USOS DE RUTINA: Los usos de la información recopilada se pueden encontrar en el Aviso del Sistema de Registros SEC-33: Registros de Tecnología de la Información General. Consulte https://www.sec.gov/about/privacy/sorn/sec-33_sec_general_information_technology_records.pdf .

DIVULGACIÓN: Proporcionar esta información es voluntario. Sin embargo, no proporcionar la información solicitada en este formulario puede afectar la determinación de si se permite a los solicitantes presentar solicitudes en EDGAR.

Borrador del Manual del declarante de EDGAR (Volumen II) Información general (Versión 60)
Fecha de implementación: 20 de diciembre de 2021

Este es un BORRADOR del Manual del archivador EDGAR®, Volumen II: “Archivado EDGAR” (Versión 60). La Comisión de Bolsa y Valores («SEC» o «Comisión») no ha aprobado, puede aprobar o desaprobar, y puede revisar cualquiera de los cambios señalados en este documento. Este borrador del Volumen II del Manual del declarante de EDGAR se está proporcionando a la comunidad de archivadores para solicitar comentarios y ayudar a los declarantes a prepararse para los posibles cambios en el sistema EDGAR que se describen en el borrador y que están programados para ser implementados en la Versión 21.4 de EDGAR en 20 de diciembre de 2021. La publicación del borrador del Manual del declarante de EDGAR no indica la aprobación de la Comisión de ningún cambio propuesto relacionado con el sistema EDGAR tal como se refleja en el borrador.

Los cambios no basados ​​en reglas que se describen en el borrador del Volumen II del Manual del declarante de EDGAR están programados para entrar en vigencia el 20 de diciembre de 2021. Para cambios basados ​​en reglas, consulte las fechas de vigencia de la regla asociada. Consulte www.sec.gov para acceder a las reglas finales de la SEC.

La versión final del Manual EDGAR Filer estará disponible, si la Comisión lo aprueba, el 20 de diciembre de 2021 o alrededor de esa fecha, en www.sec.gov .

Actualizaciones de EDGAR

El 20 de diciembre de 2021, la versión 21.4 de EDGAR introducirá los siguientes cambios:

  • Como parte del Comunicado 34-77617, la Comisión adoptó la Regla 15Fk-1c para exigir a los operadores de swap basados ​​en valores y a los principales participantes de swap basados ​​en valores («Entidades SBS») que presenten un informe anual a la Comisión, preparado y firmado por el jefe oficial de cumplimiento, describiendo su programa de cumplimiento. EDGAR se actualizará para agregar los siguientes nuevos tipos de formularios de envío para que los directores de cumplimiento de la Entidad SBS presenten el informe anual de cumplimiento y cualquier enmienda posterior, debido a errores u omisiones importantes identificados en el informe anual de cumplimiento, en EDGAR:
    • SBSE-CCO-RPT: Informe anual de cumplimiento del director de cumplimiento del distribuidor de intercambio basado en valores o participante principal del intercambio basado en valores de conformidad con la Regla 15Fk-1.
    • SBSE-CCO-RPT / A: Enmienda al Informe de Cumplimiento Anual del Director de Cumplimiento del Distribuidor de Swap Basado en Valores o Participante Principal de Swap Basado en Valores de conformidad con la Regla 15Fk-1.

Se accede a los nuevos tipos de formularios de presentación seleccionando el enlace «Presentar formularios de entidad SBS» en el sitio web de presentación de EDGAR. Además, los contribuyentes pueden crear presentaciones XML para estos tipos de formularios de presentación siguiendo el documento «Especificación técnica XML de formularios de entidad de EDGAR SBS» disponible en https://www.sec.gov/edgar/filer-information/current-edgar-technical-specifications . Consulte el Capítulo 3 (Índice de formularios) y el Capítulo 8 (Preparación y transmisión de presentaciones en línea de EDGARLink) del Manual del declarante de EDGAR, Volumen II: “Presentación de EDGAR”.

  • Como parte del comunicado 33-10771, la Comisión adoptó reglas que requerirán que las empresas de desarrollo empresarial utilicen Inline XBRL para etiquetar sus estados financieros. Además, todos los fondos que se presenten en el Formulario N-2 deberán usar Inline XBRL para etiquetar la información de la portada del Formulario N-2. Los fondos también deben etiquetar la información proporcionada en respuesta a los Ítems 3.1, 4.3, 8.2.b, 8.2.d, 8.3.a, 8.3.b, 8.5.b, 8.5.c, 8.5.e, 10.1.ad, 10.2.ac, 10.2.e, 10.3 y 10.5 («divulgaciones de prospectos especificados») que se incluyen en cualquier declaración de registro o enmienda posterior a la vigencia presentada en el Formulario N-2, o para cualquier formulario de prospecto presentado de conformidad con la Regla 424 de la Ley de Valores de 1933 que incluyen o modifican dicha información.

Junto con las enmiendas, EDGAR se actualizará para admitir la taxonomía de fondos cerrados (CEF) del cuarto trimestre de 2021. Consulte el Capítulo 6 (Datos interactivos) del Manual del archivador de EDGAR, Volumen II: “Archivado de EDGAR”.

  • El 13 de octubre de 2021, la Comisión adoptó reglas para modernizar los métodos de pago y divulgación de tarifas de presentación como parte del Comunicado 33-10997. El 31 de enero de 2022, un nuevo Anexo de presentación estará disponible para que los contribuyentes cumplan con los requisitos de la nueva Regla de divulgar su (s) tabla (s) de cálculo de tarifas de presentación e información relacionada en la nueva exhibición para la mayoría de los formularios que devengan tarifas. La nueva exhibición, que se titulará “TARIFAS DE PRESENTACIÓN EX,” inicialmente se presentará en un formato no estructurado para 72 tipos de presentación.

Las instrucciones para el anexo de la tarifa de presentación se incluyen en el Capítulo 7 (Preparación y transmisión de presentaciones en línea de EDGARLink) del «Manual del declarante de EDGAR, Volumen II: Presentación de EDGAR.

También a partir del 31 de enero de 2022, un nuevo campo «¿Se incluye la tabla de tarifas?» se agregará en aquellos tipos de formulario donde los datos del encabezado de tarifa son opcionales.

Consulte el Apéndice E (Reglas de conformidad automatizadas para campos de datos de EDGAR) del «Manual del declarante de EDGAR, Volumen II: Presentación de EDGAR» para obtener una lista de los 72 tipos de presentación a los que puede adjuntar el anexo de tarifas de presentación y la lista de tipos de formularios donde la exhibición de la tarifa es opcional.

  • Como parte del Comunicado 34-83663, la Comisión adoptó el Formulario ATS-N para exigir que los ATS de existencias de NMS divulguen cierta información sobre los ATS. EDGAR se actualizará para verificar que si un declarante indica que la URL de su sitio web se proporciona en el Artículo 6 en los tipos de formulario de envío ATS-N, ATS-N / MA, ATS-N / UA, ATS-N / CA, ATS-N / OFA, la URL del sitio web está, de hecho, incluida en el Artículo 6. Consulte el Capítulo 8 (Preparación y transmisión de presentaciones en línea) del Manual del declarante de EDGAR, Volumen II: “Presentación de EDGAR”.
  • EDGAR se actualizará para admitir la versión actualizada de la taxonomía DEI-2021Q4 y una nueva taxonomía de fondos cerrados (CEF) de 2021Q4. Los declarantes deben comenzar a utilizar taxonomías actualizadas para cualquier informe anual presentado después de la implementación de la Versión 21.4.

Consulte la Sección 6.5.21 actualizada y las nuevas Secciones 6.5.54 y 6.5.55 del Manual del declarante de EDGAR, Volumen II: “Archivado de EDGAR”.

  • El Manual del archivador de EDGAR se revisó para abordar los cambios de software realizados anteriormente en EDGAR:
    • El 18 de octubre de 2021, la versión 21.3.2 de EDGAR introdujo los siguientes cambios:
      • EDGAR se actualizó para eliminar el texto «Copia de devolución» del sitio web de presentación de EDGAR y el sitio web de administración de formularios en línea, y las «Preguntas frecuentes» en el sitio web de presentación de EDGAR y el sitio web de administración de formularios en línea.
      • Se actualizó EDGAR para aumentar el número de elementos de 9 a 20 en los tipos de formulario de envío presentados 8-K, 8-K / A, 8-K12B, 8-K12B / A, 8-K12G3, 8-K12G3 / A, 8- K15D5 y 8-K15D5 / A.

Si tiene alguna pregunta, comuníquese con Filer Support al (202) 551-8900 (Opción 3).

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