El Departamento del Tesoro lo publica durante un momento transformador para el crimen con el aumento de las quejas de delitos cibernéticos del público que superan los $ 4.1 mil millones en 2020, una proliferación de ataques de ransomware que mantienen como rehén información confidencial y exigen el pago de ciudadanos y empresas estadounidenses, y una creciente crisis de sobredosis que ha matado a más de 100,000 ciudadanos en un período de un año. cuadruplicándose en la última década, en gran parte impulsada por opioides sintéticos como el fentanilo.
Fundamentalmente, el lavado de dinero es una consecuencia necesaria de casi todos los delitos que generan ganancias. El blanqueo de dinero sigue siendo una preocupación importante porque facilita y oculta la delincuencia y puede distorsionar los mercados y el sistema financiero en general. Los Estados Unidos son particularmente vulnerables a todas las formas de financiamiento ilícito debido al tamaño del sistema financiero de los Estados Unidos y la centralidad del dólar estadounidense en la infraestructura de pago que respalda el comercio mundial. Los delincuentes y los lavadores de dinero profesionales siguen utilizando una amplia variedad de métodos y técnicas, incluidos los tradicionales, para colocar, mover e intentar ocultar el producto ilícito. Estos van desde el uso tradicional de efectivo hasta la compra de bienes de lujo o de alto valor, hasta el mundo en constante evolución de los activos virtuales y los proveedores de servicios relacionados, incluidas las finanzas descentralizadas y el creciente uso de tecnologías de mejora del anonimato.
El fraude empequeñece a todos los demás delitos generadores de ingresos que se lavan en o a través de los Estados Unidos. La explotación de datos, principalmente información de identificación personal que es robada, pirateada o comprometida, sigue siendo uno de los métodos más comunes que los estafadores, lavadores y otros delincuentes utilizan para configurar cuentas bancarias y ocultar actividades fraudulentas. El tráfico de drogas, el delito cibernético, el tráfico y contrabando de personas y la corrupción también generan volúmenes significativos de ganancias ilícitas dentro de los Estados Unidos o a través del sector financiero de los Estados Unidos.
La pandemia de COVID-19 afecta a casi todos los aspectos de la interacción social y la actividad humana a nivel mundial, para incluir cómo los delincuentes ganan dinero y lavan sus ganancias. Los delincuentes han explotado los programas de apoyo económico liderados por el gobierno durante la pandemia. La pandemia ha llevado a un aumento en el riesgo de fraude para los servicios financieros en línea y el comercio en general, lo que resulta en un aumento dramático en el número de esquemas y estafas de fraude de estímulo, atención médica, bancos, ancianos y gobiernos. Los ciberdelincuentes y los actores estatales extranjeros maliciosos han explotado y continúan explotando la pandemia de COVID-19 a través de esquemas de phishing, explotación de aplicaciones remotas, ransomware y fraude de compromiso de correo electrónico comercial (BEC).
Si bien muchas instituciones financieras reguladas de los Estados Unidos tienen programas adecuados contra el lavado de dinero (AML), las deficiencias de cumplimiento en algunas instituciones continúan siendo una vulnerabilidad de lavado de dinero, particularmente considerando el tamaño y el alcance global de la industria. Además, ciertos intermediarios financieros, como los asesores de inversiones y los procesadores de pagos de terceros, no están sujetos a regulaciones integrales de ALD / lucha contra el financiamiento del terrorismo (CFT) y la NMLRA analiza a estos intermediarios por su vulnerabilidad al lavado de dinero.
Las debilidades clave dentro del régimen regulatorio al menos del blanqueo de capitales / CFT de los Estados Unidos incluyen la falta de acceso oportuno a la información de propiedad real de las entidades legales y la falta de transparencia en las transacciones inmobiliarias no financiadas. El uso indebido deliberado de entidades y acuerdos legales, incluidas las compañías de responsabilidad limitada y otros vehículos corporativos, fideicomisos, asociaciones y el uso de nominados, continúan siendo herramientas importantes para facilitar el lavado de dinero y otras actividades financieras ilícitas en el sistema financiero de los Estados Unidos.
El propósito de la NMLRA 2022 es informar la comprensión del riesgo por parte de los actores gubernamentales y del sector privado, las estrategias de mitigación de riesgos de las instituciones financieras y las deliberaciones de políticas del gobierno de los Estados Unidos. Además de identificar los riesgos de lavado de dinero más importantes para los Estados Unidos, la NMLRA 2022 incluye instantáneas de «enfoque especial» sobre temas que no se han identificado o abordado completamente en evaluaciones de riesgos anteriores. Estos temas especializados incluyen fraude y estafas relacionadas con COVID-19, fraude de identificación sintética, organizaciones chinas de lavado de dinero, tráfico de vida silvestre, fideicomisos, la industria del arte y entidades financieras puertorriqueñas no autorizadas por el gobierno federal.
Los muchos estudios de caso incluidos en la NMLRA 2022 reflejan en última instancia casos en los que el lavado de dinero fue descubierto y mitigado debido a la fortaleza de nuestro régimen existente de ALD / CFT. Sin embargo, algunos sectores y las vulnerabilidades del blanqueo de dinero requieren una mayor atención tanto del sector público como del privado, especialmente en respuesta a la evolución del entorno de amenazas.
Esta evaluación de riesgos, junto con las Evaluaciones Nacionales de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de 2022, sirven como prólogo a la Estrategia Nacional de Lucha contra el Terrorismo y otros Financiamientos Ilícitos de 2022 (Estrategia de 2022). La Estrategia 2022 proporciona una hoja de ruta detallada de las acciones que estados Unidos debe tomar para fortalecer aún más nuestro régimen de ALD / CFT y abordar sus vulnerabilidades de larga data. Una vez implementadas, estas acciones harán que Estados Unidos sea más seguro y esté mejor posicionado para identificar e interrumpir las finanzas ilícitas. Para lograr estos objetivos, el gobierno federal debe asociarse con los gobiernos estatales y locales, el sector privado y los gobiernos extranjeros.
INTRODUCCIÓN
Este informe identifica las amenazas, vulnerabilidades y riesgos de lavado de dinero más importantes que enfrentan los Estados Unidos. Se basa en una revisión del análisis del sector público federal y estatal, las acciones de aplicación y la orientación, así como entrevistas con el departamento del Tesoro de los Estados Unidos (Tesoro), analistas de inteligencia, agentes de la ley y fiscales. La NMLRA utiliza toda la información disponible para identificar el entorno actual de lavado de dinero dentro de los Estados Unidos. Las agencias componentes relevantes, las oficinas y los ofices del Tesoro, el Departamento de Justicia de los Estados Unidos (DOJ) y el Departamento de Seguridad Nacional de los Estados Unidos (DHS), así como las agencias reguladoras de los Estados Unidos, participaron en el desarrollo de la evaluación de riesgos. Los datos recopilados están actualizados al 31 de diciembre de 2021. Sin embargo, también destacamos el estudio del Tesoro sobre la facilitación del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo a través del comercio de obras de arte publicado en febrero de 2022.
El blanqueo de dinero sigue siendo una preocupación importante porque facilita y oculta la delincuencia y puede distorsionar los mercados y el sistema financiero en general. Los Estados Unidos son particularmente vulnerables a todas las formas de financiamiento ilícito debido al tamaño del sistema financiero de los Estados Unidos y la centralidad del dólar estadounidense en la infraestructura de pago que respalda el comercio mundial.
Participantes
Este informe incorpora investigaciones publicadas y no publicadas y el análisis, las ideas y las observaciones de los gerentes y el staf de las agencias gubernamentales de los Estados Unidos, que también revisaron este informe. Al presentar esta evaluación, la Oficina de Financiamiento del Terrorismo y Delitos Financieros (TFFC) del Tesoro consultó con staf de las siguientes agencias del gobierno de los Estados Unidos, quienes también revisaron este informe:
- Departamento del Tesoro
- Investigación Criminal del Servicio de Impuestos Internos (IRS-CI)
- Terrorismo e Inteligencia Financiera (TFI)
- Red de Aplicación de Delitos Financieros (FinCEN)
- Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC)
- Oficina de Inteligencia y Análisis (OIA)
- Ofice de Financiación del Terrorismo y Delitos Financieros (TFFC)
- Departamento de Justicia
- Sala de lo Penal
- Sección de Delitos Informáticos y Propiedad Intelectual
- Sección de Fraude
- Sección de Blanqueo de Dinero y Recuperación de Activos
- Sección de Estupefacientes y Drogas Peligrosas
- Sección de Crimen Organizado y Pandillas
- División de Medio Ambiente y Recursos Naturales
- Ofice Ejecutivo para Fiscales De los Estados Unidos
- Administración para el Control de Drogas (DEA, por sus siglas en inglés)
- Oficina Federal de Investigaciones (FBI)
- Fuerzas de Tarea de Control de Drogas contra el Crimen Organizado (OCDETF)
- Departamento de Seguridad Nacional
- Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE)
- Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI)
- Servicio Secreto de los Estados Unidos (USSS)
- Departamento del Interior
- Servicio de Pesca y Vida Silvestre de los Estados Unidos
- Servicio de Inspección Postal de los Estados Unidos (Servicio de Inspección)
- Staf de los reguladores funcionales federales
Dada la pandemia de COVID-19, los autores principales de este informe no tuvieron muchas reuniones cara a cara con las agencias operativas del gobierno de los Estados Unidos cuando buscaron aportes para la evaluación de este año. Sin embargo, como en versiones anteriores, la NMLRA 2022 se basa en informes de código abierto del Departamento de Justicia, el uso de documentación judicial disponible públicamente, y reuniones con las fuerzas del orden a través de videoconferencia. Además, esta evaluación incluye comentarios recibidos directamente de varios U.S. Attorney Ofices (USAO) en el campo, que proporcionaron información adicional más allá de la experiencia proporcionada por muchas unidades de la División Criminal del DOJ en Washington y otras en el DOJ.
Metodología
La terminología y la metodología de la NMLRA se basan en parte en la orientación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el organismo internacional de normalización para las salvaguardias contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. En esta evaluación de riesgos se utilizan los siguientes conceptos:
Amenazas: Para los propósitos de la NMLRA, las amenazas son los delitos determinantes que están asociados con el lavado de dinero. El entorno en el que se cometen los bienes determinantes y se genera el producto del delito es pertinente para comprender por qué, en algunos casos, delitos específicos están asociados con métodos específicos de blanqueo de dinero.
Vulnerabilidades: Las vulnerabilidades son las que facilitan o crean la oportunidad para el lavado de dinero. Pueden estar relacionados con un sector o producto financiero específico o una debilidad en la ley, la regulación, la supervisión o la aplicación.
Consecuencias: Las consecuencias incluyen daños o costos infligidos a los ciudadanos estadounidenses y el efecto en la economía de los Estados Unidos, que proporcionan un contexto adicional sobre la naturaleza de las amenazas.
Riesgo: El riesgo es una función de amenaza, vulnerabilidad y consecuencia. Representa una evaluación general, teniendo en cuenta el efecto de las medidas de mitigación, incluida la regulación, la supervisión y la aplicación.
SECCIÓN I. AMENAZAS
En el contexto de la NMLRA, las amenazas de lavado de dinero son los delitos determinantes que generan ganancias ilícitas para el lavado en, desde o a través de los Estados Unidos. Cuando existen datos confiables, esta sección también analiza el producto de delitos generados en el extranjero (por ejemplo, corrupción) que se lavan a través de o en los Estados Unidos. La evaluación de riesgos de este año identifica las amenazas de lavado de dinero más importantes para los Estados Unidos e incluye instantáneas de «enfoque especial» en amenazas emergentes que no se identificaron o abordaron completamente en evaluaciones de riesgo anteriores. Los hallazgos relacionados con las amenazas de lavado de dinero dentro de esta evaluación de riesgos (y las evaluaciones de riesgo relacionadas con el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación) se alinean con las Prioridades Nacionales al MENOS / CFT 2021 emitidas por FinCEN.
Esta sección se basa en discusiones con las fuerzas del orden y cita cargos públicos específicos que tienen la intención de proporcionar un ejemplo de las tendencias más amplias identificadas por los investigadores. La discusión de cada categoría de amenaza destaca sus consecuencias, incluidos los daños infligidos a los ciudadanos estadounidenses y los efectos en la economía de los Estados Unidos. Comprender el entorno de amenazas es esencial para comprender las vulnerabilidades que crean oportunidades para el blanqueo del producto ilícito.
FRAUDE
El fraude es una actividad delictiva amplia que se puede clasificar de diversas maneras: (1) por entidad explotada (por ejemplo, institución financiera, programas gubernamentales, compañías de seguros); (2) por víctima (por ejemplo, ancianos, inversionistas, contribuyentes); o (3) por la forma en que se perpetra el fraude (por ejemplo, identidad/ fraude, BEC, adquisición de cuentas, fraude de cheques, fraude de préstamos, fraude electrónico, fraude con tarjetas de crédito / débito, fraude de valores); sin embargo, puede haber una superposición significativa en estas clasificaciones. En el nivel más amplio, el fraude financiero distorsiona los mercados estadounidenses, daña la seguridad nacional y socava la confianza pública en el sector financiero y los beneficios gubernamentales y los programas de ayuda de emergencia. Este es especialmente el caso debido al vasto y creciente número de ciudadanos que son víctimas y los miles de millones de dólares robados de programas gubernamentales y empresas privadas a manos de actores criminales sofisticados y organizaciones criminales transnacionales (TCO). El fraude también tiene la capacidad de interrumpir la actividad económica y poner a las empresas legítimas en una clara desventaja competitiva.
La explotación de datos, principalmente información de identificación personal (PII) que es robada, pirateada o comprometida, sigue siendo uno de los métodos más comunes que utilizan los estafadores, lavadores y otros delincuentes para establecer cuentas bancarias y ocultar actividades fraudulentas. Como se señaló en la NMLRA de 2018, los grandes grupos de fraude organizado utilizan vastas redes de mulas de dinero como mecanismos de lavado de dinero de terceros para lavar las ganancias ilícitas del fraude y otros delitos financieros (por ejemplo, estafas románticas, estafas de empleo, estafas de trabajo desde casa). Una mula de dinero es alguien que, ya sea consciente o inconscientemente, transfiere o mueve dinero adquirido ilegalmente en nombre de otra persona. En 2021, durante la campaña de 10 semanas de la Iniciativa Money Mule, las agencias tomaron medidas contra aproximadamente 4,750 personas sospechosas de ser mulas de dinero. Las fuerzas del orden también han observado que las redes de fraude organizadas utilizan cada vez más tarjetas de crédito y tarjetas gif de valor almacenado para lavar dinero.
Las estafas en línea están diseñadas para defraudar a las víctimas para que envíen dinero a cuentas bancarias, tarjetas de débito y billeteras virtuales controladas por delincuentes. Por ejemplo, en las estafas románticas, un criminal adopta una identidad falsa en línea para ganar la afección y la confianza de una víctima de fraude. El estafador luego usa la ilusión de una relación romántica o cercana para manipular o robar a la víctima del fraude. Para llevar a cabo los esquemas, los delincuentes utilizan pasaportes falsos con numerosos alias o a nombre de otros titulares de cuentas para abrir cuentas bancarias para cobrar y lavar las ganancias de las estafas románticas. Luego, los delincuentes hacen grandes retiros de efectivo de esas cuentas, varias veces en un solo día y generalmente estructurados en cantidades inferiores a $ 10,000 para evadir los requisitos de detección e informes. Estas transferencias están autorizadas y realizadas a nombre de los titulares de cuentas, a pesar de las advertencias de las fuerzas del orden o de los departamentos de fraude de las instituciones financieras.
NARCOTRÁFICO
El tráfico de drogas, que continúa representando una amenaza para la salud pública en los Estados Unidos, genera ganancias significativas para las organizaciones criminales que abastecen a los mercados estadounidenses y globales. Las organizaciones de tráfico de drogas (DTO), dedicadas a la manipulación de una variedad de drogas en los Estados Unidos, utilizan numerosos métodos para lavar las ganancias, que siguen siendo predominantemente en efectivo. La DEA estima que los DTO continúan generando miles de millones de dólares en ganancias ilícitas cada año.
El movimiento y el blanqueo del producto asociado con el mercado de drogas ilícitas en los Estados Unidos siguen incluyendo métodos y técnicas tradicionales, como el contrabando de efectivo a granel (BCS) y el blanqueo de dinero basado en el comercio (TBML), aunque la pandemia de COVID-19 causó algunas interrupciones iniciales a las OTD que utilizan esos métodos debido a las restricciones de viaje y una economía mundial más lenta. Las instituciones financieras, incluidos los bancos y las empresas de servicios monetarios (MSB), siguen siendo vulnerables a la explotación por parte de las OTD que utilizan empresas fachada y fantasma y terceros (incluidas las mulas de dinero) para transferir los ingresos de los Estados Unidos a su base de operaciones. Otra forma popular de lavar las ganancias de la droga en los Estados Unidos es a través de la compra de bienes raíces como inversión, para usar como escondites o para cultivar, fabricar o distribuir narcóticos ilícitos. El papel de los lavadores de dinero profesionales, en particular las organizaciones chinas de lavado de dinero (CMLO), también se cita con frecuencia como un desafío creciente y significativo para las fuerzas del orden que rastrean el movimiento de las ganancias de las drogas.
Los DTO se están sintiendo cada vez más cómodos con los mercados de la darknet y el uso de activos virtuales para lavar fondos, aunque el tamaño y el alcance de los ingresos de drogas generados en la darknet y lavados a través de activos virtuales siguen siendo bajos en comparación con las ventas minoristas en efectivo. Las ventas mundiales en los principales mercados de la darknet parecen haber permanecido modestas en comparación con las ventas generales de drogas ilícitas. Por ejemplo, durante 2017-2020, las ventas del mercado de la darknet relacionadas con las drogas ascendieron a aproximadamente $ 315 millones anuales, o aproximadamente el 0.2 por ciento de las ventas anuales combinadas de drogas ilícitas anuales en los Estados Unidos y la Unión Europea.
Ciberdelincuencia
Los incidentes de ciberdelincuencia76 han aumentado significativamente desde la NMLRA de 2018, particularmente a medida que los ciberdelincuentes y los actores estatales extranjeros maliciosos se han aprovechado de la pandemia de COVID-19 a través de esquemas de phishing y explotación de aplicaciones remotas para realizar ataques de ransomware y fraude BEC. Otros grupos de ciberdelincuentes han desplegado malware para recolectar datos, que han monetizado a través de mercados en línea o explotación directa. El cibercrimen presenta una amenaza significativa para las finanzas ilícitas: el tamaño, el alcance, la velocidad y la accesibilidad del sistema financiero de los Estados Unidos hacen que las instituciones financieras de los Estados Unidos sean objetivos atractivos para los delincuentes tradicionales, los ciberdelincuentes, los terroristas y los actores estatales extranjeros. Entre otros objetivos de infraestructura crítica, estos actores se dirigen a los sitios web, sistemas y empleados de las instituciones financieras para robar credenciales comerciales y de clientes e información patentada, defraudar a las instituciones y sus clientes, e interrumpir las funciones comerciales.
El IC3 del FBI en 2020 recibió 791,790 quejas del público que citan presuntas actividades delictivas facilitadas por Internet, lo que representa un aumento de más del 69 por ciento con respecto al año anterior. Las pérdidas auto informadas superaron los $ 4.1 mil millones, aunque las quejas recibidas por IC3 probablemente sean solo una fracción del delito cibernético que ocurre en los Estados Unidos. Las evaluaciones de aplicación de la ley y supervisión, así como los informes de las instituciones financieras, confirman la evaluación de que el delito cibernético es una proporción mayor y creciente de la amenaza general de lavado de dinero en los Estados Unidos. Los ataques de ransomware, en particular, han experimentado un crecimiento significativo en escala y sofisticación en los últimos años.
1. Ransomware
La gravedad y la sofisticación de los ataques de ransomware79 han aumentado a lo largo de la pandemia. El ransomware es una prioridad de seguridad nacional y un área de gran preocupación para el gobierno de los Estados Unidos en términos de posible pérdida de vidas, impacto financiero y vulnerabilidad de infraestructura crítica.
El análisis de FinCEN de los datos del informe de actividad sospechosa (SAR) encontró un aumento del 42 por ciento en los SAR relacionados con ransomware en los primeros seis meses de 2021 en comparación con todo 2020. Los actores del ransomware se han dirigido cada vez más a las empresas más grandes para exigir pagos más grandes,81 con el monto promedio de pago relacionado con el ransomware basado en el análisis SAR de $ 100,000; la mayoría de los pagos del mismo análisis fueron inferiores a 250.000 dólares
Los ciberdelincuentes utilizan puntos finales de protocolo de escritorio remoto y campañas de phishing para recopilar credenciales u obtener acceso a la red informática de una víctima. Los actores del ransomware también han compartido recursos, como kits de explotación, o han formado asociaciones con otros ciberdelincuentes para mejorar la efectividad de sus ataques. Algunos desarrolladores de ransomware venden acceso a su malware a afiliados en un modelo de «ransomware como servicio», disminuyendo así la barrera de entrada y el nivel de experiencia técnica requerida para realizar ataques de ransomware. Además, los actores del ransomware emplean cada vez más tácticas de doble extorsión, donde los delincuentes roban datos confidenciales antes de cifrarlos y amenazan con publicar los datos si la víctima no paga el rescate.
Durante la pandemia, los ataques a pequeños municipios e instituciones de salud se han vuelto más comunes, probablemente basados en la expectativa de que la necesidad de reanudar las operaciones, en particular durante una pandemia, puede hacer que los hospitales tengan más probabilidades de pagar un rescate. Los delincuentes requieren que los pagos de extorsión relacionados con ransomware se realicen en activos virtuales, con frecuencia en bitcoin. El análisis de FinCEN indica que algunos actores de ransomware han exigido el pago en criptomonedas mejoradas por el anonimato (AEC), requiriendo una tarifa adicional para el pago en bitcoin o solo aceptando el pago en la negociación de bitcoin afer. Los datos SAR también indican que las billeteras virtuales asociadas con las principales variantes de ransomware suelen enviar fondos a proveedores de servicios de activos virtuales (VASP), en particular a los intercambios. Los mismos datos indican que los actores de amenazas utilizan proveedores extranjeros de servicios de activos virtuales para depósitos relacionados con ransomware, que con frecuencia tienen controles ALD/CFT débiles o inexistentes, antes de que el perpetrador lave y cobre los fondos. Para ofuscar aún más el lavado de las ganancias del ransomware, los actores de amenazas evitan usar las mismas direcciones de billetera y usan saltos de cadena, servicios de mezcla e intercambios descentralizados.
El gobierno de los Estados Unidos continúa desaconsejando enérgicamente el pago de rescates cibernéticos o demandas de extorsión, que pueden usarse para financiar futuros ataques u otras actividades ilícitas. En algunos casos, los atacantes simplemente se niegan a honrar el pago y la víctima no puede restaurar los datos y las operaciones. La notificación oportuna de las víctimas y la coordinación con las agencias gubernamentales de los Estados Unidos, incluidas las fuerzas del orden, han demostrado ser fundamentales para identificar e interrumpir las redes de ransomware.
2. Compromiso de correo electrónico empresarial
Los esquemas BEC, que se consideran fraude cibernético, representaron $ 1.8 mil millones en pérdidas en 2020, más del 40 por ciento de todas las pérdidas de víctimas por delitos cibernéticos durante el año, según las estimaciones de IC3. Los ciberdelincuentes han explotado cada vez más la pandemia de COVID-19 mediante el uso de esquemas BEC, particularmente dirigidos a los municipios y la cadena de suministro de la industria de la salud. Además, el FBI ha sido testigo de un aumento en los esquemas BEC dirigidos a los sectores de bienes raíces, entretenimiento y alimentos comerciales. Por ejemplo, los cierres remotos de bienes raíces fueron generalizados durante la pandemia, y los estafadores de BEC pueden generar ganancias ilícitas significativas cuando convencen a quienes compran bienes raíces de transferir los pagos iniciales a cuentas ilegítimas. El USSS informó recientemente que interceptó un potencial esquema de BEC de bienes raíces de $ 21 millones y advierte de un fuerte aumento en los incidentes de BEC específicos del sector inmobiliario.
En los esquemas BEC, los delincuentes utilizan cuentas comprometidas o falsificadas, o bien aquellas que pertenecen real o supuestamente a la dirección de la empresa, proveedores o abogados, para atacar a los empleados con acceso a las finanzas de una empresa para inducirlos a transferir fondos a cuentas bancarias que se cree que pertenecen a socios de confianza. Durante la pandemia, los delincuentes han explotado los cambios relacionados con la pandemia en las operaciones comerciales, la alta demanda de suministros críticos relacionados con la pandemia y las operaciones de trabajo remoto para convencer a las víctimas de que realicen pagos. Los delincuentes han hecho demandas urgentes y de última hora para un cambio en la información de la cuenta del destinatario y el cronograma para el pago. Además, IC3 observó un aumento en los esquemas en los que los delincuentes de BEC utilizaron identidades robadas para establecer cuentas bancarias, en las que recibieron fondos de los esquemas de BEC. Los delincuentes luego intercambiaron los fondos en activos virtuales.
3. Compromiso y venta de información financiera
Algunos grupos de ciberdelincuentes desarrollan e implementan malware para recolectar y monetizar datos financieros a escala industrial de empresas de todo el mundo. Algunos grupos usan botnets, o redes de computadoras comprometidas que pueden incluir cientos de dispositivos, que pueden ordenar y controlar para lanzar ataques contra una gran cantidad de computadoras a la vez para extraer información, incluidas contraseñas bancarias y credenciales de inicio de sesión. Los delincuentes pueden rastrear los datos recolectados a través de mercados que se especializan en la venta de tarjetas de débito y crédito comprometidas, PII, información financiera y bancaria, y otro contrabando. Por ejemplo, la organización criminal FIN7 utilizó malware y otras herramientas para violar las redes informáticas de las empresas en los 50 estados de los Estados Unidos, además de las víctimas internacionales, robando más de 20 millones de registros de tarjetas de clientes de más de 6,500 terminales de punto de venta individuales en más de 3,600 ubicaciones comerciales separadas.
LAVADO DE DINERO PROFESIONAL
El uso de organizaciones profesionales de lavado de dinero (PMLO), redes y lavadores de dinero de terceros no ha disminuido desde nuestras evaluaciones de riesgo anteriores. Estos grupos se consideran en la sección Amenazas dado que se centra en actores criminales (por ejemplo, corredores de dinero). Las PMLO, por ejemplo, han trabajado recientemente para lavar fondos en nombre de empresas delictivas organizadas que operan en varios países de todo el mundo. Muchas investigaciones también han demostrado que cada año las PMLO lavan decenas de millones de dólares en nombre de las OTD que venden narcóticos ilegales en todo Estados Unidos. Algunas de estas PMLO internacionales se han centrado en el lavado de las ganancias de la ciberdelincuencia. Las PMLO llevan a cabo varias actividades, incluida la realización de recogidas de dinero de las ganancias de la droga en los Estados Unidos, el transporte del efectivo, el depósito del dinero en el sistema bancario minorista y / o la transferencia del dinero a diferentes personas o entidades. Las PMLO utilizan casinos, empresa fachada, cuentas bancarias extranjeras y nacionales y BCS para lavar dinero en nombre de las OTD transnacionales.
Los grupos criminales y las TCO han ofrecido servicios profesionales de lavado de dinero a través de anuncios en línea. Por ejemplo, en 2020 y 2021, 14 miembros de la Organización Infraud fueron condenados por cargos de extorsión, incluido ofensa por el lavado de dinero. Operando bajo el lema «In Fraud We Trust», los comerciantes en sitios internacionales, solo para miembros claros y de darknet podrían participar en la venta a gran escala de identidades robadas, información financiera y bancaria, y malware informático y publicar anuncios de servicios ilegales de lavado de dinero.
La aplicación de la ley ha observado nuevas tendencias con respecto a las PMLO. Por ejemplo, el FBI señaló que estas redes han cooptado a terceros involuntarios e ingeniosos (por ejemplo, bufetes de abogados, agentes de bienes raíces, contadores, etc.) para eludir los controles regulatorios nacionales de ALD / CFT y han utilizado el privilegio legal como un método para ocultar actividades ilícitas. En esta sección se incluye un «enfoque especial» en el mayor uso de CMLO.
1. Corredores de dinero
Como se discutió en los NMLRA de 2015 y 2018, TBML es el proceso de disfrazar el origen de los ingresos delictivos a través de la importación o exportación de mercancías y transacciones financieras relacionadas con el comercio. Hay varios métodos de TBML que pueden ser empleados por lavadores profesionales para incluir el uso de corredores de dinero. Los corredores de dinero (o pesos) son terceros que buscan comprar ganancias de drogas en el lugar donde los cárteles de la droga obtienen ganancias ilícitas (por ejemplo, Colombia, México) a una tasa de descuento. Los corredores de dinero emplean a muchas personas responsables de recolectar las ganancias de los narcóticos y disponer de esas ganancias, según lo indicado por la DTO o los corredores de dinero que sirven como PMLO.
Los corredores de dinero actúan como intercambiadores de dinero no regulados o del «mercado negro», utilizando empresas involuntarias y cómplices para aceptar efectivo y mover mercancía a través de las fronteras internacionales en lugar de efectivo.116 Estos corredores de dinero utilizan contratos entre diferentes partes para facilitar el proceso de lavado. Las técnicas comunes de fraude aduanero, como la sobrefacturación y la subfacturación y el Cambio de Peso del Mercado Negro (BMPE), siguen siendo efectivas, y el aumento de las OMC sigue compartimentando y ocultando aún más esta actividad (véase la siguiente sección).
El objetivo principal del corredor de dinero es evadir las restricciones cambiarias. Esto permite a los DTO con efectivo ubicado en los Estados Unidos transferir el valor de ese efectivo a otros países, principalmente Colombia y México (dependiendo de la ubicación del DTO), sin tener que transportar físicamente la moneda estadounidense a través de una frontera internacional. Además, el uso de un corredor de dinero permite a todos los participantes recibir fondos en sus propias monedas. En un modelo tradicional de TBML, los dólares en los Estados Unidos son vendidos por el DTO y pagados en Colombia o México por el corredor de dinero al DTO. Los dólares son comprados en Colombia o México por el importador colombiano / mexicano, pagados en Colombia o México al corredor de dinero, y remitidos en los Estados Unidos por el bróker de dinero.
2. Enfoque especial: Organizaciones chinas de lavado de dinero
La aplicación de la ley está viendo un aumento en el uso de las OTMC que buscan repatriar fondos fuera de los Estados Unidos. Los esquemas de la CMLO utilizan la «banca subterránea» o el «mercado negro de divisas» para facilitar el intercambio de moneda extranjera. Estos métodos pueden describirse como un mercado negro de divisas que se basa en los principios básicos de la oferta y la demanda de moneda y hace coincidir a las personas que tienen una oferta de dólares estadounidenses con las que están en el mercado que tienen una demanda de dólares estadounidenses. En algunos casos, los CMLO también aprovechan las técnicas tradicionales de TBML. Lo que hace que los CMLO sean únicos es su capacidad para ofrecer servicios a tarifas más bajas que los corredores de dinero tradicionales, para explotar los controles de divisas chinos y para utilizar la tecnología de comunicación de manera efectiva. Estas organizaciones están compartimentadas y se disfrazan detrás de la actividad comercial legítima para reducir su riesgo de exposición. Las OCML también proporcionarán un seguro contra pérdidas, en el sentido de que seguirán pagando incluso si los fondos se pierden debido a la prohibición o interdicción por parte de las fuerzas del orden. Estos esquemas de lavado de dinero están diseñados para remediar dos problemas separados: el deseo de las DTO de repatriar las ganancias de las drogas al sistema bancario mexicano y los ciudadanos chinos ricos restringidos por las leyes de fuga de capitales de China de transferir grandes sumas de dinero mantenidas en cuentas bancarias chinas para su uso en el extranjero. Con el fin de abordar estos problemas, las CMLO buscan dólares estadounidenses en poder de las DTO mexicanas como un medio para abastecer a sus clientes finales.
CORRUPCIÓN
La corrupción adopta muchas formas y se utiliza para promover diversos comportamientos ilícitos. Los tipos de corrupción incluyen la gran corrupción, la corrupción administrativa, la cleptocracia, la captura estatal y la corrupción estratégica. La corrupción pública dentro de los Estados Unidos implica la corrupción de funcionarios del gobierno local, estatal y federal. El producto de la corrupción extranjera afecta a los Estados Unidos cuando los funcionarios corruptos extranjeros buscan invertir sus ganancias ilícitas en o a través de la economía y los mercados de los Estados Unidos. Estos delitos generalmente se cometen con fines de lucro privado y se basan en el blanqueo de dinero para ocultar u ocultar la fuente y la propiedad del producto ilícito. Los métodos comunes de lavado de dinero se basan en sistemas financieros extranjeros opacos y el uso indebido de proveedores de servicios profesionales, nominados y entidades legales y otros vehículos corporativos, incluidas las compañías fantasma anónimas y las compañías de responsabilidad limitada.
La corrupción puede impedir que los ciudadanos en el país y en el extranjero reciban lo que se les debe, desde pagos de socorro hasta servicios sociales. Puede manifestarse como ciudadanos, especialmente los ricos, evaden los pagos que deben, incluidas las obligaciones fiscales y otras tarifas. La corrupción es un impedimento importante para la equidad y el crecimiento económicos en muchos países y un detrimento de la buena gobernanza.
TRATA Y TRÁFICO DE PERSONAS
Los delitos de tráfico humano generalmente implican obligar o coaccionar el trabajo, los servicios o los actos sexuales comerciales de una persona, o hacer que un menor participe en relaciones sexuales comerciales. La trata de personas no requiere el cruce de una frontera internacional y es un delito distinto del delito de tráfico ilícito de personas. Los traficantes de personas se involucran en el delito de llevar a las personas a través de las fronteras internacionales a través de la evasión deliberada de las leyes de inmigración, es decir, para obtener beneficios financieros. Si bien la trata de personas y el tráfico ilícito de personas son delitos distintos, las personas que son objeto de contrabando son vulnerables a convertirse en víctimas de la trata de personas y otros delitos graves. Tanto las redes de tráfico de personas como las de tráfico de personas representan una grave amenaza criminal con consecuencias devastadoras, ya que las organizaciones delictivas valoran las ganancias por encima de la vida humana.
1. Tráfico humano
El tráfico humano es un delito motivado financieramente que daña la seguridad de las personas traficadas en todo Estados Unidos y el mundo. Es un error pensar que la manipulación humana requiere cruzar una frontera. Las víctimas de tráfico humano en los Estados Unidos pueden ser ciudadanos estadounidenses, ciudadanos extranjeros que tienen un estatus migratorio legal o personas que están presentes ilegalmente. Los traficantes humanos se aprovechan de la pobreza, los conflictos, los desastres naturales, las rupturas del estado de derecho, la dislocación, la interrupción de los sistemas de apoyo social y otras crisis mundiales que pueden intensificar la vulnerabilidad de las víctimas al reclutamiento y la explotación. Los funcionarios corruptos del gobierno también permiten trafickers humanos (por ejemplo, aceptando sobornos de intermediarios laborales involucrados en prácticas engañosas). El tráfico humano es también uno de los delitos más rentables y un predicado de sentido para el lavado de dinero. En 2020, se identificaron un total de 11,193 situaciones de tráfico humano a través de la Línea Nacional de Tráfico Humano de los Estados Unidos, y a nivel mundial, se estima que 24.9 millones de personas están sujetas a la trata humana, generando un estimado de $ 150 mil millones en ganancias ilícitas anualmente.
La actividad financiera de las actividades de tráfico humano puede cruzarse con el sistema financiero regulado en cualquier momento durante las etapas de reclutamiento, transporte y explotación. El producto ilícito de la manipulación humana puede incluir ingresos asociados con la logística, como la vivienda y el transporte de las víctimas, así como los ingresos procedentes de la explotación de las víctimas. En los Estados Unidos, la manipulación humana ocurre en una amplia gama de industrias, que incluyen, hospitalidad, agricultura, servicios de limpieza, construcción, restaurantes, cuidado de personas con discapacidades, servicios de salón, salones de masajes, venta minorista, ferias y carnavales, venta ambulante y mendicidad, cuidado de niños, trabajo doméstico y contrabando y distribución de drogas. Las ganancias ilícitas de la manipulación humana se pueden pagar o transferir en efectivo, transferencias electrónicas de fondos / sistemas de remesas, transacciones con tarjetas de crédito, aplicaciones de pago o activos virtuales.
La negociación sexual, en particular, puede ser perpetuada por las TCO y facilitada a través de plataformas en línea. Por ejemplo, en junio de 2020, las fuerzas del orden de los Estados Unidos incautaron CityXGuide y sus sitios web relacionados. En agosto de 2021, Wilhan Martono, el creador, propietario y operador de CityXGuide, se declaró culpable de promoción y facilitación de la prostitución y desprecio imprudente de la manipulación sexual y la conspiración para participar en viajes y transporte interestatales y extranjeros en ayuda de empresas de extorsión. Martono creó, poseyó y operó una red de sitios web, incluido CityXGuide, que publicó cientos de miles de anuncios de prostitución en lugares de los Estados Unidos y de todo el mundo. CityXGuide permitió a los proxenetas, prostitutas y burdeles publicar y pagar anuncios que presentaban una lista explícita de «actividades íntimas», junto con fotografías de desnudos o parcialmente desnudos, una descripción física, horas de trabajo, métodos de pago e información de contacto de la mujer que se anunciaba.
2. Tráfico de personas
El tráfico de personas implica el transporte ilegal de personas, que han dado su consentimiento para su viaje, a los Estados Unidos y, potencialmente, la posterior acogida de esas personas en los Estados Unidos. El contrabando de personas es un crimen inherentemente transnacional, y las rutas de contrabando a través de la frontera suroeste siguen siendo las más populares para ingresar a los Estados Unidos. Mover seres humanos como carga paga miles de millones de dólares para las organizaciones criminales transnacionales de contrabando. Las tarifas de contrabando ilegal pueden variar desde unos pocos cientos de dólares hasta más de $ 10,000 para cruzar la frontera de México a los Estados Unidos, mientras que los inmigrantes de China pueden pagar decenas de miles de dólares por su viaje a través del Pacífico. La aplicación de la ley ha sido testigo de un aumento significativo en el tráfico transfronterizo de personas durante el año pasado y el contrabando de personas en la frontera suroeste de los Estados Unidos es una ocurrencia diaria.
Un informe rand de 2019 preparado para el DHS estima que el tráfico ilícito de migrantes ilegales de la región del Triángulo Norte de América Central (Guatemala, Honduras y El Salvador) a los Estados Unidos generó entre $ 200 millones y $ 2.3 mil millones para los traficantes de personas en 2017. El amplio rango en los montos estimados refleja la incertidumbre de las estimaciones subyacentes relacionadas con los flujos migratorios ilegales, el uso de traficantes y las tarifas de tráfico ilícito. El informe también encontró que el negocio ilegal del tráfico de personas incluye operadores independientes, grupos ad hoc, redes sueltas y algunas redes más estructuradas formalmente, como las TCO. Las TCO que mantienen el control sobre el territorio de contrabando de drogas se benefician de esta actividad ilegal cobrando a las organizaciones de contrabando una tarifa o impuesto por pasar por sus territorios.
Sección II: Vulnerabilidades y riesgos
En el contexto de la NMLRA 2022, una vulnerabilidad de lavado de dinero es lo que facilita o crea la oportunidad para el lavado de dinero. Las vulnerabilidades pueden estar relacionadas con un sector o producto financiero específico, o una debilidad en la regulación, supervisión o aplicación. También pueden reflejar circunstancias únicas en las que puede ser difícil distinguir la actividad legal e ilegal. Los métodos que permiten lavar la mayor cantidad de dinero rápidamente o con poco riesgo de ser atrapados presentan las mayores vulnerabilidades potenciales. El riesgo residual es una función de la amenaza y la vulnerabilidad y representa un juicio general, teniendo en cuenta el efecto de las medidas de mitigación, incluida la regulación, la supervisión y la aplicación, entre otras cosas.
Efectivo
El dólar estadounidense ha funcionado como la moneda de reserva dominante del mundo desde la Segunda Guerra Mundial. A diciembre de 2020, los bancos centrales de todo el mundo tenían alrededor del 60 por ciento de sus reservas de divisas en dólares estadounidenses. La mayor parte de este total se mantuvo en forma de valores del Tesoro de los Estados Unidos. A finales del primer trimestre de 2021, alrededor de un tercio del total de valores negociables del Tesoro en circulación, o $ 7 billones, estaban en manos de inversores extranjeros, con un poco más del 40 por ciento en manos de partes privadas nacionales y el trimestre restante en manos del propio Sistema de la Reserva Federal. En los mercados de divisas, donde se negocian divisas, los dólares estadounidenses participan en casi el 90 por ciento de todas las transacciones. Las personas y los bancos en algunos países continúan reteniendo los billetes en dólares estadounidenses como una reserva de valor para protegerse contra la incertidumbre política y económica. Las instituciones financieras de todo el mundo están aprovechando la mejora de la logística internacional y han estado repatriando las reservas de billetes en dólares estadounidenses acumuladas durante la pandemia.
1. Contrabando de efectivo a granel
COVID-19, al menos temporalmente, cambió el panorama del lavado de dinero debido a una disminución dramática en los viajes aéreos comerciales, los retrasos en el envío y las restricciones fronterizas entre los Estados Unidos y México durante el apogeo de los bloqueos globales. Durante ese período, los traficantes de drogas tenían dificultades para transportar moneda a granel desde los Estados Unidos a través de la frontera suroeste hacia México. Esto resultó en un almacenamiento de grandes cantidades de moneda estadounidense en el lado estadounidense. Aunque la pandemia condujo a una disminución temporal de algunas actividades de BCS, se cree que las TCO continúan repatriando un volumen significativo de ganancias ilícitas cada año a través de BCS.
2. Giros postales
Los giros postales son instrumentos financieros negociables, que representan una forma de pago conveniente y ampliamente aceptada. Son más seguros que el efectivo, y a diferencia de los cheques, los giros postales no pueden rebotar ya que los fondos se pagan por adelantado en el momento de la compra. Los datos proporcionados por la Junta de la Reserva Federal (FRB) indican que, en 2019, la Reserva Federal procesó $ 21.4 mil millones en giros postales de USPS y en 2020, procesaron $ 20.6 mil millones. Estos datos sugieren que los giros postales de USPS continúan siendo una forma popular de pago utilizada por el público.
3. Cuentas de embudo
Una cuenta de embudo involucra una cuenta individual o comercial en un área geográfica que recibe múltiples depósitos en efectivo, seguido en cantidades por debajo del umbral de informe de efectivo, y desde la cual los fondos se retiran en un área geográfica diferente con poco tiempo transcurrido entre los depósitos y retiros. Por lo general, se ven en una variedad de fraudes y estafas complejos dirigidos a los ancianos u otras víctimas y también son utilizados por las OTD y las redes de fraude para obtener ganancias ilícitas en efectivo de los Estados Unidos. Son utilizados a gran escala con gran efecto por redes de mulas de dinero, que están controladas por PMLOs o redes de fraude. La actividad en efectivo ocurre en sucursales de instituciones financieras en todo Estados Unidos. Las ubicaciones geográficas más frecuentes visitadas por las mulas de dinero para estructurar depósitos de efectivo reflejan puntos de consolidación conocidos para efectivo a granel y ganancias ilícitas. Como lo muestran ejemplos de casos recientes, los propietarios de posibles cuentas de embudo realizan retiros de efectivo cerca de la frontera suroeste o envían pagos transfronterizos a México.
4. Negocios intensivos en efectivo
El uso de negocios intensivos en efectivo es uno de los métodos más antiguos y confiables para colocar y colocar fondos ilícitos, seguido a través del uso de una empresa fachada. La empresa fachada son empresas en pleno funcionamiento, que tienen una ubicación física, con las características de un negocio legítimo, y no deben confundirse con las empresas fantasma o de estanterías, que se analizan más adelante en este informe. Se requiere que se presente un Informe del IRS/FinCEN de Pagos en Efectivo de más de $10,000 en un Comercio o Negocio (referido como el «Formulario 8300») si una persona en un comercio o negocio recibe más de $10,000 en efectivo en una sola transacción o en transacciones relacionadas. Los investigadores y fiscales de la compañía ven las ganancias ilícitas lavadas a través de negocios intensivos en efectivo, como tiendas de la esquina, pequeños talleres de reparación de automóviles y estaciones de servicio. En tales ejemplos, los depósitos en efectivo y la actividad posterior en sus cuentas bancarias no se alinean con lo que mostraría un negocio legítimo. Las restricciones comerciales que estaban vigentes debido a COVID-19 afectaron el flujo de efectivo de muchas empresas debido a los cierres y las restricciones de servicio al cliente, lo que hace que sea más difícil mover volúmenes sospechosamente altos a través de empresas que dependen de transacciones en persona basadas en efectivo.
Una tendencia emergente en esta área es el uso de subastas de automóviles para «limpiar» fondos. Por ejemplo, las compañías de subastas de automóviles han establecido cuentas para personas que depositaron ganancias ilícitas, pero no compraron ningún automóvil, y que luego le pidieron a la compañía de subastas que les emitiera un reembolso. La compañía de subastas generalmente ha emitido un cheque para el reembolso para que los fondos parezcan «limpios». Estas compañías han permitido a las personas almacenar fondos para la compra de vehículos y recibir fondos en sus cuentas con muy pocos requisitos de diligencia debida del cliente (CDD).
USO INDEBIDO DE PERSONAS JURÍDICAS
Si bien muchas entidades legales se utilizan con fines legítimos, los actores ilícitos con frecuencia hacen un uso indebido de estas estructuras para ocultar las actividades ilegales, incluido el lavado de dinero. Los actores malignos y sus facilitadores financieros se aprovechan del anonimato y la legitimidad percibida que se atribuye a las personas jurídicas para disfrazar y convertir el producto del delito antes de introducirlos en el sistema financiero. El uso indebido deliberado de entidades legales, incluidas las compañías de responsabilidad limitada y otros vehículos corporativos, fideicomisos, asociaciones y el uso de nominados continúan siendo herramientas importantes para facilitar el lavado de dinero y otras actividades financieras ilícitas en el sistema financiero de los Estados Unidos. Determinar la verdadera propiedad de estas estructuras requiere procesos lentos y que consumen muchos recursos por parte de las fuerzas del orden al realizar investigaciones financieras.
1. Situación de la titularidad real
Requisitos Según lo definido por el GAFI, el organismo global de establecimiento de normas ALD / CFT, un beneficiario efectivo es la «persona física (s) que en última instancia posee o controla a un cliente y / o la persona física en cuyo nombre se está llevando a cabo una transacción». El GAFI también considera como beneficiarios reales «a aquellas personas que ejercen un control efectivo final sobre una persona jurídica o un acuerdo».
Dentro de los Estados Unidos, los delincuentes han podido aprovechar históricamente la falta de leyes y regulaciones uniformes relacionadas con la divulgación de información que detalla los beneficiarios reales de una entidad, o la propiedad real. Esto se ha debido principalmente a los diferentes niveles de información y la transparencia requerida por los estados en el momento del registro de una entidad legal. El Tesoro, el Departamento de Justicia y las agencias federales de aplicación de la ley generalmente han apoyado requisitos más estrictos en torno a la propiedad real.
Hasta hace poco, estados Unidos tenía grandes lagunas en su marco legal y regulatorio para la recopilación de información sobre beneficiarios reales, tanto por parte de las instituciones financieras como del gobierno, lo que llevó al GAFI a otorgar a los Estados Unidos las calificaciones más bajas posibles en 2016 por su falta de transparencia de la información sobre los beneficiarios reales, el acceso limitado de las fuerzas del orden a esta información, y no impedir que las personas jurídicas y los acuerdos se utilicen con fines delictivos.189 Combatir el uso indebido de las personas jurídicas no es un desafío sólo para los Estados Unidos, sino para muchas jurisdicciones de todo el mundo. Según el GAFI, de más de 100 evaluaciones mutuas, solo un tercio de los países tienen leyes y reglamentos relacionados con la transparencia de las personas jurídicas y acuerdos que cumplen con las normas del GAFI. Solo el 10 por ciento de los países toman medidas efectivas para garantizar la transparencia de la propiedad de la empresa y la confianza.
2. Empresas de shell y estanterías
Como se informó en evaluaciones de riesgo anteriores, los malos actores utilizan constantemente una serie de estructuras específicas para disfrazar las ganancias delictivas, y las agencias de aplicación de la ley de los Estados Unidos no han tenido una forma consistente de obtener información sobre los beneficiarios reales de estas entidades. La facilidad con la que las empresas pueden constituirse bajo la ley estatal y la falta de información generalmente requerida sobre los propietarios o actividades de la compañía conducen a una transparencia limitada. Los malos actores se aprovechan de estos requisitos laxos para establecer empresas fantasma, mientras que aquellos que buscan entidades legales listas para usar pueden explotar entidades legales que son «de la estantería» o incorporadas en el pasado para hacerlas parecer «establecidas» para los extraños.
3. Enfoque especial: Fideicomisos
El uso indebido de fideicomisos para el lavado de dinero es reconocido como un problema global por el GAFI, que ha identificado vulnerabilidades características de los fideicomisos al menos y al menos y al terrorismo que incluyen (1) relaciones problemáticas entre el fideicomitente, el fideicomisario y el beneficiario de un fideicomiso; (2) uso de disposiciones específicas de fideicomiso para ocultar hechos relevantes; y (3) el uso de fideicomisos para aprovechar las diferencias jurisdiccionales.198 En los Estados Unidos, un fideicomiso es un acuerdo legal creado y regido por la ley estatal (ya sea estatutaria o de derecho consuetudinario) de la jurisdicción en la que se formó. Un fideicomiso es generalmente una relación creada por un acuerdo entre el otorgante y el fideicomisario, en virtud del cual el fideicomisario asume obligaciones fiduciarias con los beneficiarios del fideicomiso. El título legal de cualquier propiedad mantenida en fideicomiso es controlado por el fideicomisario, quien luego se encarga de la responsabilidad de administrar esa propiedad para el beneficio de uno o más beneficiarios. Los beneficiarios del fideicomiso pueden recibir los beneficios económicos de la propiedad del fideicomiso, pero generalmente no tienen poder sobre la inversión o distribución de esa propiedad. Los deberes, poderes y responsabilidades de estas partes están determinados por la ley de la jurisdicción de formación del fideicomiso y por el acuerdo de fideicomiso.
Un elemento central de la ley de fideicomiso es un conjunto de deberes u obligaciones fiduciarias impuestas a cada fideicomisario, uno de cuyos efectos es exigir que el fideicomisario tenga y mantenga información sobre otras partes relevantes para el fideicomiso, incluidos los fideicomisarios, el otorgante y los beneficiarios del fideicomiso. Sin embargo, varios estados han promulgado o propuesto recientemente legislación de fideicomiso que puede ir en contra de la ley de fideicomiso convencional de alguna manera. Esto incluye la formación de un fideicomiso de protección de activos nacionales (DAPT) similar a los de Dakota del Sur y Wyoming. Un DAPT es un fideicomiso irrevocable y autoliquidado, del cual el otorgante es un beneficiario permisible; este marco se considera atractivo porque supuestamente protege cualquier activo en fideicomiso de los acreedores del otorgante, incluso si el otorgante es también un beneficiario. Un DAPT permite que un otorgante conserve el acceso a los bienes colocados en el fideicomiso, al tiempo que supuestamente protege esos activos de los créditos de la mayoría de los futuros acreedores del otorgante. Los drafers del Código Uniforme de Fideicomiso (UTC) rechazaron el enfoque adoptado en estados como Alaska, Delaware, Dakota del Sur y Wyoming y, en cambio, respaldaron la regla del derecho consuetudinario que hace imposible crear un fideicomiso para uno mismo que sea inmune a los reclamos de los propios acreedores del fideicomitente.
La ley federal no regula los fideicomisos. Más bien, la ley federal aplicable a los fideicomisos se dirige principalmente a la tributación de los ingresos del fideicomiso. Los fideicomisos estadounidenses se gravan sobre los ingresos de fuentes estadounidenses y extranjeras, y los fideicomisos extranjeros se gravan solo sobre los ingresos de fuente estadounidense. Se requiere que un fideicomiso con ingresos genere una obligación tributaria en los Estados Unidos presente una declaración anual de impuestos sobre la renta ante el IRS y se le puede requerir que presente una declaración de impuestos sobre la renta con un estado, si corresponde. Esa declaración revelará la información de identificación y el número de identificación fiscal de cada beneficiario que recibió ingresos imponibles del fideicomiso durante ese año. Un fideicomiso extranjero sin ingresos de fuente estadounidense no necesita presentar una declaración anual de impuestos sobre la renta con el IRS y, por lo tanto, no necesita revelar a sus beneficiarios al IRS. Un fideicomiso que se forma bajo la ley de los Estados Unidos puede ser tratado como un fideicomiso extranjero para fines fiscales si es un fideicomiso no estadounidense. la persona tiene control sobre una decisión sustancial del fideicomiso (por ejemplo, un protector no estadounidense con la autoridad para decidir si reemplazar a un fideicomisario). Bajo los acuerdos intergubernamentales recíprocos de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras, el IRS no está obligado a intercambiar automáticamente información sobre las cuentas mantenidas por las instituciones financieras de los Estados Unidos, incluidas las cuentas mantenidas por fideicomisos extranjeros, si la cuenta no recibe ingresos durante el año o recibe solo ingresos de fuente extranjera.
Se desconoce el número exacto de fideicomisarios en los Estados Unidos, ya que los arreglos legales fiduciarios no están registrados y, en general, cualquier persona física puede servir como fideicomisario. A lo largo de los años, el uso de fideicomisos ha aumentado a medida que los fideicomitentes tratan de proteger los activos familiares tanto de los reclamos de los futuros acreedores y los cónyuges divorciados de los beneficiarios del fideicomiso (que no sean el fideicomitente) como de los impuestos de transferencia al contribuir con activos a fideicomisos dinásticos para múltiples generaciones de beneficiarios. Como resultado, la industria de fideicomisos de los Estados Unidos ha estado creciendo constantemente. Esto parece ser cierto especialmente en los estados con estatutos DAPT. Por ejemplo, a partir de septiembre de 2021, Dakota del Sur, un estado de menos de 900,000 personas, era el hogar de más de 100 compañías fiduciarias con aproximadamente $ 367 mil millones en activos supuestamente mantenidos en 2020, que es una cantidad mayor que los aproximadamente $ 29 mil millones en poder de los bancos que operan en el estado.204 En Wyoming, un estado con una población de menos de 600,000 personas, la industria de fideicomisos también está creciendo, con aproximadamente $ 15 mil millones de activos bajo administración, lo que equivale a aproximadamente el 30 por ciento del PIB del estado. Parece que, particularmente para los activos provenientes de jurisdicciones extranjeras donde no existe una conexión o relación existente con ningún estado de los Estados Unidos, las supuestas protecciones de los acreedores ofrecidas a los colonos por estos estatutos han atraído los activos a fideicomisos en esos estados.
Los fideicomisarios (excepto las compañías fiduciarias) no están sujetos a la Ley de Secreto Bancario (BSA). Cuando se usan indebidamente, las cuentas de fideicomiso y administración de activos pueden ocultar las fuentes y los usos de los fondos, así como la identidad de los beneficiarios reales.206 Los factores que pueden servir como indicios de un mayor riesgo de que el fideicomiso se esté utilizando para fines inapropiados incluyen relaciones y circunstancias de cuenta inusuales, activos cuestionables y fuentes de activos, y otras áreas potenciales de riesgo, tales como cuentas offshore, compañías de inversión privadas y transferencias de fondos hacia o desde cuentas offshore.
Activos virtuales
En los Estados Unidos, activos digitales es un término amplio que incluye las llamadas monedas digitales, stablecoins, y otros términos utilizados en la industria. Dependiendo de las circunstancias, los activos digitales pueden ser valores, materias primas, derivados u otra cosa. La información pública sobre las investigaciones utiliza los términos moneda virtual o criptomoneda. Este informe utiliza los términos activo virtual y VASP, términos no contenidos explícitamente en la ley o regulación de los Estados Unidos, para alinearse con la terminología definida por el GAFI. Los activos virtuales, tal como se usan en este informe, incluyen activos digitales no administrados por el soberano (como monedas virtuales convertibles [CVC], como bitcoin y stablecoins) pero no cubren las monedas digitales emitidas por el banco central (CBDC), que son representaciones de moneda fiduciaria y tratadas de la misma manera que la moneda fiduciaria por el GAFI.
Algunos activos virtuales permiten transacciones instantáneas sin la participación de una institución financiera con obligaciones ALD /CFT. Estas transacciones también pueden transferirse a través de los límites jurisdiccionales y pueden ser anónimas. Los VASP que hacen negocios en su totalidad o en parte sustancial en los Estados Unidos califican como transmisores de dinero, lo que significa que están obligados a cumplir con las obligaciones de BSA que se aplican a los MSB, incluido el registro en FinCEN; desarrollar, implementar y mantener un programa de AML efectivo; presentación de INFORMES SAR y transacciones monetarias (CTR); el nombramiento de un jefe de cumplimiento; la realización de actividades de capacitación; y mantener ciertos registros. Cuando los operadores de estos VASP violan la BSA o descuidan los requisitos reglamentarios, como no establecer programas AML efectivos o informar actividades sospechosas, sus acciones presentan una vulnerabilidad para el sistema financiero. Otras instituciones financieras pueden ofrecer servicios que desencadenen otras obligaciones regulatorias de ALD /CFT, como las de las empresas relacionadas con valores, y que pueden presentar riesgos similares si no cumplen.
El número de usuarios y la capitalización de mercado de los activos virtuales han aumentado considerablemente desde el NMLRA de 2018, y los activos virtuales se están incorporando cada vez más a los servicios prestados por el sector financiero tradicional. Si bien los VASP con sede u operando en los Estados Unidos han aumentado en número, la proporción de activos virtuales transferidos sin VASP y a través de pagos P2P probablemente haya aumentado sustancialmente debido al crecimiento de las finanzas descentralizadas (DeFi) (ver más abajo) después de permanecer en gran medida estables hasta 2020. Además, a mediados de 2020, más de la mitad de los bitcoins extraídos se mantenían en direcciones asociadas con VASP, y más del 87 por ciento había pasado por un VASP en algún momento. También ha habido una creciente adopción de productos o servicios relacionados con activos virtuales por parte de proveedores de servicios financieros tradicionales o establecidos desde hace mucho tiempo, incluidos bancos, proveedores de tarjetas de crédito y MSB no VASP, seguido en asociación con VASP.
Si bien el uso de activos virtuales para el lavado de dinero sigue siendo muy inferior al de la moneda fiduciaria y los métodos más tradicionales, como se señala a continuación, las agencias de aplicación de la ley de los Estados Unidos han detectado un aumento en el uso de activos virtuales para pagar drogas en línea215 o para lavar los ingresos del tráfico de drogas, el fraude y el delito cibernético, incluidos los ataques de ransomware (consulte las secciones anteriores sobre amenazas), así como otras actividades delictivas, incluida la evasión de sanciones. Además, un gran número de VASP que operan en el extranjero tienen programas de AML sustancialmente deficientes, particularmente en jurisdicciones donde los estándares internacionales de AML / CFT para VASP no se implementan de manera efectiva, lo que afecta el sistema financiero de los Estados Unidos. Este es el caso, por ejemplo, de los VASP que procesan pagos relacionados con ransomware que se originaron en los Estados Unidos. La regulación y supervisión desiguales y seguido inadecuadas a nivel internacional permiten que los VASP y los actores cibernéticos ilícitos participen en el arbitraje regulatorio y expongan al sistema financiero de los Estados Unidos al riesgo de jurisdicciones donde los estándares regulatorios y la aplicación son menos robustos. Si bien el arbitraje regulatorio es un problema con todos los servicios financieros, es de particular preocupación con los VASP dada la capacidad de transferir activos virtuales a través de las fronteras casi instantáneamente. Esto podría exponer potencialmente al sistema financiero de los Estados Unidos con controles ALD / CFT deficientes o inexistentes que operan en el extranjero. En algunos casos, los VASP no conformes pueden operar como intercambios anidados216 para beneficiarse de la liquidez y la conveniencia ofrecidas por los actores más grandes del mercado. Sin embargo, los VASP que hacen negocios en su totalidad o en parte sustancial en los Estados Unidos generalmente tienen obligaciones bajo la BSA, independientemente de la jurisdicción en la que se encuentren.
Deficiencias de cumplimiento
Si bien muchas instituciones financieras reguladas de los Estados Unidos tienen programas adecuados de AML, las deficiencias de cumplimiento en estas instituciones continúan siendo una vulnerabilidad de lavado de dinero, particularmente a la luz del tamaño y el alcance global de la industria. Hay más de 11,000 instituciones de depósito (4,917 bancos asegurados por la FDIC248 y 5,099 cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal249), más de 29,000 MSB registrados en FinCEN, 250 más de 3,400 corredores de bolsa activos registrados en la SEC y aproximadamente 1,000 casinos en los Estados Unidos.
1. Bancos
El número anual de acciones de cumplimiento de BSA / AML tomadas por los reguladores federales ha fluctuado en la última media década. Para ciertas acciones formales de cumplimiento (por ejemplo, órdenes de cese y desistimiento) relacionadas con BSA / AML, las agencias bancarias federales (FBA) toman medidas basadas en (1) no establecer y mantener un programa de cumplimiento de BSA razonablemente diseñado o (2) no corregir un problema previamente informado con el programa de cumplimiento de BSA / AML. Este enfoque de supervisión se refleja en la declaración conjunta actualizada de agosto de 2020 de las FBA sobre la aplicación de los requisitos de BSA / AML, que describe las circunstancias en las que una agencia está obligada por ley a emitir una orden obligatoria de cese y desistimiento para abordar el incumplimiento. Además, en agosto de 2020, FinCEN emitió una declaración para proporcionar claridad y transparencia a su enfoque al contemplar acciones de cumplimiento o cumplimiento contra las instituciones financieras cubiertas que violan la BSA. El Departamento de Justicia también toma medidas contra los bancos por fallas en el programa AML y otras violaciones de BSA, como se señala en los ejemplos de casos.
Muchos de los casos citados a continuación, que han ocurrido desde la NMLRA de 2018, ilustran un enfoque de los supervisores en las instituciones financieras que no remediaron o corrigieron el incumplimiento dentro de un plazo establecido. En 2019, la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) observó que «las deficiencias relacionadas con BSA / AML identificadas por la OCC se derivan de tres causas principales: CDD inadecuado y diligencia debida mejorada (EDD), identificación insuficiente del riesgo del cliente y procesos infecciosos relacionados con el monitoreo y la presentación de informes de actividades sospechosas, incluida la puntualidad y precisión de las presentaciones SAR. La adquisición de talento y la retención de estafs para administrar los programas de cumplimiento de BSA / AML y las operaciones asociadas presentan desafíos continuos, particularmente en bancos regionales y comunitarios más pequeños».
2. Negocios de servicios monetarios
Los MSB son utilizados con frecuencia por clientes que de otro modo tendrían dificultades para obtener servicios financieros, incluidos muchos que envían pagos de remesas críticamente necesarios al extranjero para fines tales como la atención médica y la educación de sus seres queridos. Estados Unidos es una de las mayores fuentes de remesas para muchas economías en desarrollo en todo el mundo, y el crecimiento continuo del mercado de remesas incluso en medio de la pandemia de COVID-19 demuestra la importancia de proteger estos canales del abuso.
El gobierno de los Estados Unidos sigue preocupado por el riesgo de que muchos MSB, incluidos los VASP, no cumplan con una o más de sus obligaciones de BSA, incluidas aquellas que operan sin el registro federal requerido. A nivel federal, ha delegado a las pequeñas empresas / trabajadores por cuenta propia (SB / SE) del IRS para examinar el programa AML de MSB.275 Un total de 49 de los 50 estados también tienen requisitos de licencia separados y mecanismos de supervisión para MSB. Los Estados Unidos siguen viendo casos de MSB que operan sin el registro o la licencia requeridos y, por lo tanto, quedan fuera de la regulación y supervisión estatal y federal de ALD / CFT. Además, la necesidad de abordar los VASP no conformes aleja los recursos finitos de la supervisión y el examen de otros MSB a nivel federal. Esto limita la medida en que los reguladores y examinadores federales pueden centrarse en hacer cumplir los requisitos de cumplimiento para los MSB que no son VASP. Esto se refleja en una disminución en las acciones de ejecución civil de FinCEN desde 2017, así como una disminución en los exámenes principales con respecto a dichas entidades. El número de exámenes principales de transferencia de dinero por parte de IRS SB / SE disminuyó cada año desde 2018 hasta 2020. COVID-19 también puede haber jugado un papel en la reducción de los exámenes. La reducción de la fuerza examinadora federal, impulsada por las restricciones presupuestarias, también ha contribuido a esta disminución. La fuerza examinadora actual es la mitad de lo que era en 2010, a pesar de la existencia de unos 25.000 MSB registrados en los Estados Unidos, junto con cientos de miles de agentes y un volumen cada vez mayor de pagos de transferencia de dinero. Sin embargo, es probable que el riesgo de que los MSB no registrados sigan los modelos de negocio tradicionales no haya disminuido a medida que se ha reducido la fuerza examinadora, y las fuerzas del orden continúan presentando cargos penales contra los MSB sin licencia. Específicamente, los niveles elevados de actividad en corredores transfronterizos de alto riesgo, como Estados Unidos-China, son áreas de preocupación, al igual que las débiles prácticas de cumplimiento de AML / CFT en pequeños proveedores de MSB que prestan servicios a corredores internacionales en general.
3. Corredores de Valores
Los corredores de bolsa están sujetos a una serie de regulaciones básicas de AML, que incluyen tener un programa de AML, un programa de identificación de clientes (CIP), CDD, CTR y reglas sar, así como requisitos de mantenimiento de registros. Las acciones recientes de cumplimiento contra los corredores de bolsa han incluido deficiencias en las áreas de detección e informes de actividades sospechosas, programas de identificación de clientes, así como fallas en el programa AML, incluyendo pruebas independientes y capacitación continua. Las medidas de observancia relacionadas con las deficiencias en la detección y notificación de actividades sospechosas han incluido fallos relacionados con movimientos de dinero sospechosos y negociación de valores, incluidos depósitos sospechosos y ventas de valores a bajo precio y otras operaciones sospechosas que desencadenaron señales de alerta de manipulación del mercado. La organización de la SEC ha destacado para los corredores de bolsa los diversos riesgos derivados de las actividades ilícitas asociadas con la transacción de valores a bajo precio a través de cuentas ómnibus, en particular las transacciones afectadas en nombre de cuentas ómnibus mantenidas para instituciones financieras extranjeras.
Casinos
El casino moderno es un lugar de entretenimiento que ofrece a sus clientes juegos altamente regulados. Para facilitar la actividad de juego, los casinos normalmente brindan algunos servicios financieros a sus clientes y están sujetos a requisitos federales integrales de AML. El entorno de juego se está volviendo cada vez más complejo para el cumplimiento de AML con las apuestas deportivas y la legislación de juegos en línea que se aprueba en más estados cada año. FinCEN ha otorgado una exención exceptiva limitada a los casinos de ciertos requisitos de verificación de identidad del cliente en el contexto de los juegos en línea.
Los procesos penales y las acciones de cumplimiento muestran que las ganancias ilícitas obtenidas de la manipulación de drogas, el juego ilegal y el fraude se colocan en los casinos directamente como dinero en efectivo. Según la DEA, los casinos siguen siendo una forma popular para que los lavadores ofusquen sus ganancias de drogas debido a su alto volumen de transacciones de divisas. Una tendencia que la policía ha visto es «caminar con chip». Por ejemplo, en múltiples jurisdicciones, un objetivo frecuentemente jugaba en un casino con dinero en efectivo de la manipulación sexual. El objetivo tomó grandes sumas de fichas de casino y lef el casino en una ciudad y condujo a un casino en otra ciudad para jugar con esas fichas. El objetivo no cobró, sino que volvió a pagar al casino con grandes sumas de fichas que entregó a un segundo objetivo en el casino.
Según los conocimientos de presentación de FinCEN SAR, en términos de actividad sospechosa reportada en 2019, el juego mínimo con grandes transacciones fue la actividad más alta reportada con más de 5,000 SAR que reflejan esta actividad. Los informes de caminata con chip han aumentado dramáticamente desde que se agregó al formulario SAR en 2018, y ahora es la segunda actividad sospechosa más seleccionada en el formulario SAR, con más de 4,400 informes citados. Las otras actividades sospechosas citadas con frecuencia incluyen transacciones por debajo del umbral del CTR; fuente desconocida de chips; dos o más personas trabajando juntas; altera o cancela la transacción para evitar el requisito de CTR; y la sospecha se refiere a la fuente de los fondos. El análisis adicional de las tendencias reportadas por los casinos que marcan la casilla «otros» en el formulario SAR incluye informes de actividades sospechosas que involucran apuestas deportivas, jackpot abandonado y cálculo de facturas. Las cinco principales presentaciones de SAR por estado fueron Nevada, Louisiana, California, Nueva Jersey y Pensilvania.
CONCLUSIÓN
La NMLRA 2022 demuestra que los delincuentes continúan utilizando una amplia gama de técnicas de lavado de dinero, incluidas las tradicionales, para mover y ocultar ganancias ilícitas dependiendo de lo que esté disponible o sea conveniente para ellos. Los hallazgos muestran que los nuevos programas, productos y tecnología han sido explotados con fines de fraude y lavado, ya que los lavadores de dinero también se adaptan a los cambios y desarrollos en el panorama de los pagos. Los factores clave, como el anonimato real o percibido, la falta de transparencia, los actores cómplices y las debilidades en la ley o la regulación, continúan siendo vulnerabilidades fundamentales que facilitan la actividad de lavado de dinero en los Estados Unidos.
La pandemia de COVID-19 claramente tuvo un efecto, al menos temporalmente, en la forma en que los delincuentes explotaron nuevas fuentes de ingresos y su capacidad para mover físicamente efectivo ilícito. Las evaluaciones futuras analizarán estos factores a medida que la pandemia y las respuestas a ella continúen evolucionando. Otros factores contextuales, como la forma en que el gobierno de los Estados Unidos responde a la crisis de salud pública que rodea al fentanilo, han afectado y afectarán la forma en que la actividad de lavado de dinero relacionada con las drogas tiene lugar no solo en los Estados Unidos, sino potencialmente más globalmente a medida que crece el abuso de opioides sintéticos.
La atención prestada a los temas de enfoque especial, que no se abordaron plenamente en evaluaciones anteriores, debería proporcionar una mayor sensibilización y más información a los sectores público y privado para ayudar a comprender y gestionar el riesgo. Es necesario trabajar más en el alcance y la naturaleza de algunos de los riesgos sectoriales (por ejemplo, fideicomisos, IA, procesadores de pagos de terceros) y geográficos (por ejemplo, los territorios del Caribe y los Estados Unidos) identificados en el NMLRA 2022. Como tal, las conclusiones de este informe se utilizarán para ayudar a desarrollar respuestas políticas para mitigar los riesgos de blanqueo de dinero identificados, principalmente a través de la publicación de la Estrategia 2022.