07 de junio de 2021
Como parte de su impulso hacia un marco regulatorio y de supervisión más proporcionado, la Autoridad Bancaria Europea (EBA) ha finalizado su estudio exhaustivo del costo de cumplimiento por parte de los bancos del Espacio Económico Europeo (EEE) con los requisitos de información supervisora. En el informe resumido publicado hoy, la EBA ha identificado numerosas recomendaciones que, en conjunto, conducen a una posible reducción de los costes de información de los bancos de hasta un 15-24%. La ABE aplicará la mayoría de las recomendaciones como parte de su trabajo político en curso para desarrollar y mejorar el marco común de información de supervisión de la UE.
- El estudio de la ABE sobre el coste del cumplimiento de los requisitos de información supervisora ha identificado 25 recomendaciones que podrían reducir los costes de información a los que se enfrentan las entidades en un 15-24%.
- Estas recomendaciones podrían mejorar aún más la proporcionalidad que ya existe en los informes de supervisión, generando ahorros para las instituciones pequeñas y no complejas de hasta 188-288 millones de euros.
- La ABE implementará estas recomendaciones como parte de su trabajo en curso sobre la proporcionalidad en el marco común de información de supervisión de la UE.
El estudio del costo del cumplimiento se centra en tres aspectos principales. En primer lugar, trata de comprender los costes reales de presentación de informes en los que incurren los bancos del EEE en relación con la presentación de informes de supervisión y, en particular, en relación con las normas técnicas de ejecución (ITS) de la ABE sobre informes de supervisión. En segundo lugar, evalúa los efectos de una reducción de algunos requisitos específicos de información sobre los costos de información y la eficacia de la supervisión. En tercer lugar, evalúa si los costos de presentación de informes fueron proporcionales con respecto a los beneficios generados. En el informe, la ABE también analizó la clasificación de los bancos del EEE en varias categorías de proporcionalidad introducidas en el Reglamento de requisitos de capital (CRR).
En el informe, la EBA identifica 25 recomendaciones destinadas a reducir los costes de cumplimiento de los requisitos de información supervisora, centrándose principalmente en entidades pequeñas y no complejas. Sin embargo, las recomendaciones mejorarán los requisitos y procesos de presentación de informes para todas las instituciones, al tiempo que conservarán los beneficios para el usuario final del marco de supervisión único. Las recomendaciones abordan cuatro áreas amplias:
- cambios en el proceso de desarrollo del marco de información de la ABE;
- cambios en el diseño de los requisitos y el contenido de los informes de supervisión de la ABE;
- coordinación e integración de solicitudes de datos y requisitos de informes;
- cambios en el proceso de presentación de informes, incluido el uso más amplio de la tecnología.
El estudio también identificó la necesidad de eliminar la barrera para una adopción más amplia por parte de las instituciones de las soluciones FinTech y RegTech, así como promover una mejor digitalización de los documentos y contratos internos de las instituciones. Esto es particularmente relevante para instituciones pequeñas y no complejas.
La ABE incorporará las recomendaciones en su programa de trabajo y las implementará como parte del trabajo en curso, de acuerdo con la disponibilidad de recursos internos. Ciertas recomendaciones conducirían a productos de políticas específicos que seguirán el proceso habitual de desarrollo de políticas, que incluye buscar las opiniones de la industria y otras partes interesadas a través del proceso de consulta pública.
La EBA también continuará su trabajo para hacer que el proceso de presentación de informes sea más eficiente para todas las partes interesadas a través de su trabajo sobre el estudio de viabilidad de la presentación de informes integrados.
Base jurídica y antecedentes
La EBA tiene el mandato del artículo 430 (8) del RRC para medir los costes en los que incurren las entidades al cumplir con los requisitos de información establecidos en los ITS de la EBA sobre informes de supervisión. Estos costes de notificación deben evaluarse desde la introducción de la información de supervisión común en la UE en 2013. También se pide a la ABE que evalúe si estos costes de notificación son proporcionales con respecto a los beneficios generados a efectos de la supervisión prudencial y formule recomendaciones sobre cómo reducir el costo de presentación de informes al menos para instituciones pequeñas y no complejas.
El análisis se basa en aportes significativos e interacciones con la industria. La ABE envió cuestionarios cuantitativos y cualitativos voluntarios a todas las entidades de crédito del EEE. La ABE entrevistó a varios organismos comerciales de la industria e instituciones pequeñas y no complejas de varios Estados miembros. La EBA también recibió estudios de casos voluntarios de varias partes interesadas que se han utilizado en el análisis. Los usuarios de los informes de supervisión, en particular las autoridades de supervisión, también proporcionaron información para fundamentar el análisis.
Como parte de las recomendaciones, la EBA también consideró simplificar la presentación de informes de liquidez (métricas adicionales de monitoreo de liquidez) y eximir a las instituciones pequeñas y no complejas de informar ciertas plantillas, introduciendo cambios en la presentación de informes de grandes exposiciones, índice de apalancamiento y índice de financiación estable neta, mejorando y más simplificar la presentación de informes sobre gravamen de activos, mejor señalización de los requisitos regulatorios y de presentación de informes, introducir una mejor articulación, explicación y proporcionar ejemplos en los ITS sobre informes de supervisión, y buscar una mayor coordinación entre las autoridades en sus solicitudes de información ad hoc.