XBRL US se complace en anunciar la conferencia Digital Reporting for Measurable Results: Climate, Corporate, Government, que se celebrará en Washington, DC, el 14 de noviembre de 2024. El programa abordará la creciente demanda de informes regulatorios digitales de datos climáticos y financieros por parte de corporaciones y gobiernos en los Estados Unidos, y el impacto en todas las partes interesadas. La conferencia será organizada por KPMG en sus oficinas en 1801 K Street NW, en Washington, DC.
“La implementación de la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA), combinada con los requisitos globales y estadounidenses para la presentación de informes climáticos digitales, aumentará enormemente la disponibilidad de datos digitales y comprensibles por máquina en los mercados estadounidenses durante los próximos años”, afirmó Campbell Pryde, director ejecutivo de XBRL US. “Es fundamental que las empresas, los reguladores y los usuarios de datos comprendan qué significan los datos digitales y cómo utilizarlos de manera eficiente. Esta conferencia cubrirá el ‘qué’, el ‘cómo’ y el ‘por qué’ de la presentación de informes digitales”.
Los reguladores, legisladores, científicos de datos, proveedores de tecnología regulatoria, contadores y entidades corporativas deberían asistir para aprender y debatir:
• Propuesta de normas sobre identificadores y datos en la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA)
• Fundamentos prácticos de los “informes digitales” y los “estándares de datos” desde una perspectiva técnica y comercial
• Las complejidades de preparar y utilizar datos climáticos, desde las emisiones de gases de efecto invernadero hasta las declaraciones de políticas y los datos objetivo
• Cómo utilizan hoy los reguladores federales de Estados Unidos los datos climáticos, tanto corporativos como no corporativos, para la formulación de políticas y la investigación
• El impacto de los mandatos de presentación de informes climáticos a nivel mundial y estadounidense en las empresas estadounidenses, incluidos los requisitos superpuestos y el trabajo de los reguladores para reducir la carga de presentación de informes y garantizar la recopilación de datos mensurables y procesables.
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La SEC busca comentarios sobre la recopilación de informes financieros anuales de las agencias de calificación crediticia
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ha abierto una ventana para comentarios públicos sobre la recopilación de informes financieros anuales de las Organizaciones de Calificación Estadística Reconocidas a Nivel Nacional (NRSRO), comúnmente conocidas como agencias de calificación crediticia. Como parte de este proceso, las NRSRO también tienen el mandato de proporcionar un informe que detalle la cantidad de acciones de calificación crediticia realizadas durante el año fiscal completado más recientemente.
Según la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA), ciertas agencias dentro del Consejo de Supervisión de Estabilidad Financiera (FSOC), incluida la SEC, están obligadas a recopilar información en formatos estructurados y legibles por máquina. Esta medida tiene como objetivo mejorar la transparencia y la accesibilidad en la información financiera.
Liberando claridad – Modelo de carta de la SEC para mejorar las divulgaciones de XBRL
En un esfuerzo continuo por mejorar la calidad y utilidad de los datos financieros corporativos presentados ante la SEC, la División de Finanzas Corporativas ha emitido un modelo de carta que aborda las divulgaciones XBRL e Inline XBRL de las empresas. Esta carta tiene como objetivo proporcionar comentarios y orientación constructivos para mejorar la claridad y precisión de los informes financieros.
La Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA), que entró en vigor en diciembre de 2022, subraya la importancia de datos financieros de alta calidad. Entre sus disposiciones, la FDTA exige que la SEC establezca un programa destinado a mejorar la calidad de los datos financieros corporativos presentados por los emisores.
El modelo de carta de la División de Finanzas Corporativas aborda varias áreas clave, incluida la presentación XBRL en línea, informes coherentes, el cumplimiento del artículo 402(v) del Reglamento SK relacionado con el pago versus el desempeño y el etiquetado adecuado de los estados financieros y los datos complementarios. Enfatiza la importancia del etiquetado XBRL correcto y el cumplimiento de las regulaciones de la SEC.
Se anima a las empresas a revisar esta carta ilustrativa y considerar sus orientaciones mientras preparan sus divulgaciones XBRL y XBRL en línea. Si bien los ejemplos de comentarios proporcionados no son exhaustivos, ofrecen información valiosa sobre problemas comunes y mejores prácticas.
Iríamos más allá y describiríamos este tipo de recordatorios directos a las empresas sobre este tipo de cuestiones como una mejor práctica regulatoria. Esto debería resultar útil para los proveedores de todo el mundo, los equipos de auditoría y los equipos reguladores de la UE.
Los Estados muestran el camino con conocimientos sobre la implementación del FDTA
Marc Joffe, analista senior de políticas del Instituto Cato, destacó el papel de los sistemas de informes a nivel estatal en la configuración de la implementación de la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA). Las ideas de Joffe arrojan luz sobre cómo los estados podrían proporcionar un modelo para la ejecución del FDTA.
La FDTA tiene como objetivo revolucionar la inversión en bonos municipales mediante la introducción de datos financieros estandarizados para los gobiernos locales, ofreciendo a los inversores una forma eficiente de acceder a datos para comparaciones entre pares y análisis crediticios. Sin embargo, han surgido preocupaciones sobre cómo los gobiernos locales navegarán y cumplirán con los requisitos de la FDTA.
Joffe llama la atención sobre el hecho de que dieciocho estados de EE.UU. ya exigen que los gobiernos locales presenten datos de estados financieros presentados a los auditores, contralores o tesoreros estatales. Significativamente, esto incluye estados con el mayor número de gobiernos locales, como Illinois, Pensilvania, California y Ohio.
Al explorar los sistemas de informes existentes a nivel estatal, Joffe sugiere que más de la mitad de los gobiernos afectados por la FDTA pueden tener ya experiencia con el envío de datos estructurados. Las agencias estatales que supervisan estas presentaciones han desarrollado experiencia en el manejo de datos de varios tipos de gobiernos locales, incluidas hojas de aportes especializados para diferentes categorías.
Esta experiencia posiciona a las agencias estatales para contribuir significativamente al desarrollo de la taxonomía XBRL requerida para la implementación de la FDTA. Las ideas de Joffe subrayan los beneficios potenciales de que los reguladores federales consulten con las agencias de supervisión estatales mientras navegan por las complejidades de la implementación de la FDTA.
El prototipo de datos estructurados de EMMA Labs de MSRB ofrece asistencia para el cumplimiento de la FDTA
En 2022, la Junta Municipal de Reglamentación de Valores (MSRB) lanzó EMMALabs, un entorno de pruebas de innovación dentro del Acceso Electrónico a los Mercados Municipales (EMMA). La nueva plataforma está diseñada para acelerar y avanzar en el análisis de datos en los mercados de valores municipales. EMMALabs ha presentado recientemente un prototipo dedicado a datos estructurados, proporcionando información esencial sobre su importancia.
La medida de la MSRB se alinea con el panorama en evolución catalizado por la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA). La FDTA ha dado paso a intensos debates políticos sobre el papel de los datos estructurados en el mercado de valores municipal.
El laboratorio de datos estructurados es parte de un trío de laboratorios activos que funcionan como campo de pruebas para prototipos, asegurando que se alineen con los requisitos de la FDTA y puedan integrarse perfectamente en el sitio web de EMMA. La función principal del laboratorio es la de recurso educativo, cuyo objetivo es crear una comprensión común de los datos estructurados y sus posibles aplicaciones a medida que avanza la tecnología y la legislación. El laboratorio muestra estudios de casos de los primeros usuarios de datos estructurados, incluida la ciudad de Flint, Michigan, y el College of DuPage. Estos estudios resaltan el potencial del sitio web de Acceso al Mercado Municipal Electrónico (EMMA), que ofrece herramientas de comparación dinámicas utilizando datos estructurados, que serán esenciales para el cumplimiento de la FDTA.
Este desarrollo proporciona información invaluable a los reguladores que dan forma a las reglas de implementación de la FDTA. Al explorar cómo los datos estructurados, a menudo en forma de XBRL, pueden cumplir con los requisitos de la FDTA, EMMALabs allana el camino para un mercado de valores municipales más transparente y accesible.
Cómo el programa holandés SBR reduce la carga administrativa
Los reguladores estadounidenses encargados de implementar la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA) harían bien en considerar cómo los gobiernos de otras regiones han adoptado un enfoque de datos estandarizado para reducir la carga administrativa y mejorar la eficiencia.
Standard Business Reporting (SBR) es un programa de informes de empresa a regulador que el gobierno holandés llama el «estándar nacional para el intercambio digital de informes comerciales». Los programas SBR se basan en estándares de datos, incluido el estándar XBRL (eXtensible Business Reporting Language) para informes financieros, para el intercambio de información entre las autoridades reguladoras locales, los bancos y las empresas. El objetivo de SBR es reducir la carga administrativa entre empresas y agencias gubernamentales a través de la automatización en el procesamiento de datos.
SBR proporciona una columna vertebral común basada en estándares para la definición y recopilación de datos, y se ha centrado en la creación de un ecosistema colaborativo en toda la cadena de suministro de informes. Un elemento central del éxito de la iniciativa es el trabajo colaborativo realizado para acordar y publicar definiciones técnicas comunes («etiquetas» o «códigos de barras electrónicos») en diferentes agencias que buscan información similar de las mismas partes de los sectores público y privado.
El presidente de la SEC aboga por una mayor transparencia de datos en los mercados de bonos municipales con FDTA
La semana pasada, el presidente de la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC), Gary Gensler, habló en la Conferencia de Divulgación de Valores Municipales en Washington DC, enfatizando la importancia de la transparencia y la divulgación en el mercado de bonos municipales de US $ 4 billones. Reconoció que los mercados, la tecnología y los modelos comerciales continúan evolucionando, por lo que es útil escuchar de la conferencia sobre las formas de mejorar la divulgación en este sector. Gensler también habló sobre la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA), que se convirtió en ley a fines del año pasado, y su potencial para beneficiar a inversores, emisores y mercados por igual.
Supervisada por la SEC, la Junta de Reglamentación de Valores Municipales (MSRB) mantiene un depósito de datos importante para los mercados municipales. Gensler sugirió que esto podría beneficiar a los inversores, emisores y mercados si consideraran formas de mejorar el envío y procesamiento eficiente de datos. Esto también ayudaría a garantizar que el público tenga fácil acceso a esos datos.
La FDTA requiere que la MSRB establezca estándares de datos para la divulgación de valores municipales y alienta el uso de estándares de datos para mejorar la accesibilidad y comparabilidad de los datos financieros municipales. Esto hará que sea mucho más fácil para los inversores comparar información entre emisores y comprender mejor los riesgos asociados con los valores municipales.
Investigación del Reino Unido sobre los informes de los gobiernos locales
El Comité de Nivelación, Vivienda y Comunidades (LUHCC) del Reino Unido está iniciando una investigación sobre la información financiera y la auditoría en las autoridades locales tras los llamamientos para que los estados financieros de las autoridades locales sean más comprensibles.
La investigación explorará el propósito y los usos de la información financiera de las autoridades locales, y tratará de descubrir cómo las cuentas de las autoridades locales podrían satisfacer mejor las necesidades de los usuarios y ser más accesibles.
«La presentación de informes financieros efectivos a nivel del consejo local es importante no solo para ofrecer una buena relación calidad-precio para estos servicios, sino que también es clave para la rendición de cuentas democrática», dice el presidente de LUHCC, Clive Betts MP. «Como comité, estamos interesados en que nuestra investigación examine cómo se podrían mejorar los informes financieros de las autoridades locales para interactuar mejor con los contribuyentes y otras partes interesadas».
Con la FDTA centrando la atención en los informes financieros de los gobiernos locales en los Estados Unidos, parece oportuno que el gobierno del Reino Unido también esté explorando cómo las finanzas locales podrían ser más accesibles y útiles.
XBRL US da la bienvenida a la promulgación de la Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA)
El Congreso de los Estados Unidos aprobó una legislación el 15 de diciembre de 2022 que incluye requisitos para que la Comisión de Bolsa y Valores adopte estándares de datos relacionados con los valores municipales. La Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA) tiene como objetivo mejorar la transparencia en los informes gubernamentales, al tiempo que minimiza los cambios disruptivos y no requiere nuevas divulgaciones. El Centro de Política Local Estatal y Urbana (CLOSUP) de la Universidad de Michigan se ha asociado con XBRL US para desarrollar estándares de datos financieros abiertos y no patentados que representan informes financieros gubernamentales que podrían aprovecharse libremente para respaldar la FDTA. La Taxonomía de Información Financiera Integral Anual (ACFR) representa hoy a los gobiernos de propósito general, así como a algunos distritos especiales, y puede ampliarse para abordar todos los tipos de gobiernos que emiten títulos de deuda. CLOSUP también ha llevado a cabo proyectos piloto con entidades locales, incluida la ciudad de Flint. Asista a esta sesión de 60 minutos para explorar los estándares de datos gubernamentales, descubrir cómo los gobiernos pueden crear sus propios estados financieros legibles por máquina y descubrir qué impacto podría tener esta legislación en las entidades gubernamentales. Lo más importante es descubrir cómo los estándares de datos legibles por máquina pueden beneficiar a las entidades gubernamentales estatales y locales al reducir los costos y aumentar el acceso a información sensible al tiempo para la formulación de políticas. Este evento es gratuito, con la opción de participar y ganar 1 CPE por $ 49 ($ 39 XBRL US Members) – busque detalles en la confirmación de registro.