El director ejecutivo de XBRL US, Campbell Pryde, se sumergió profundamente en la regulación bancaria a raíz de la reciente quiebra de Silicon Valley Bank. Señala que los datos de XBRL podrían haber ayudado fácilmente a predecir la crisis, ya que los estados financieros demostraron la fragilidad de las finanzas de SVB. Sin embargo, las lagunas regulatorias y la fragmentación en otros lugares están permitiendo que los bancos eviten la supervisión y las divulgaciones de la SEC, lo que reduce la eficiencia del mercado y genera una mayor carga de trabajo para los inversores. Campbell destaca la nueva Ley de Transparencia de Datos Financieros (FDTA), que también aparece en otra parte de este boletín, como una oportunidad para abordar la fragmentación regulatoria y mejorar la eficiencia de los informes:
“La quiebra de Silicon Valley Bank (SVB) no fue una sorpresa para los reguladores o inversores que se tomaron el tiempo de revisar los estados financieros y las notas al pie del banco. Para marzo de 2021, las pérdidas de títulos de deuda no realizadas para el banco ya habían comenzado a aumentar, alcanzando ($1,343) millones a fines de diciembre de 2021 y saltando a ($15,160) millones un año después, y mientras tanto el capital contable del banco permaneció plano.
SVB, como la mayoría de las empresas públicas, presenta estados financieros a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) en formato legible por máquina (XBRL). Las pérdidas de valores de deuda no realizadas y el capital contable estaban fácilmente disponibles en sus estados financieros y notas al pie. De hecho, se prepararon en formato estructurado, legible por máquina (XBRL) y, por lo tanto, se pudieron extraer para el análisis de las declaraciones en cuestión de segundos. Las pérdidas de SVB eran una bandera roja obvia y lo habían sido durante dos años.
Mientras que, con Silicon Valley Bank, los hechos estaban a la vista, otros bancos pueden estar aprovechando las lagunas regulatorias para eludir los requisitos de divulgación. Eso podría significar más problemas para el sistema bancario…”.
Etiqueta: Regulación de Datos Bancarios
¿Más datos?
La regulación financiera ha estado en el centro de atención recientemente a medida que continúa la incertidumbre, impulsada por Silicon Valley Bank (SVB) en los Estados Unidos y Credit Suisse en la UE (ver arriba).
Si bien la digitalización ha ofrecido oportunidades para eliminar errores y acelerar el intercambio de información financiera, un artículo reciente sobre el Foro Económico Mundial sostiene que no se ha utilizado en todo su potencial. Según Diana Paredes, los informes digitales podrían subrayar la próxima generación de soluciones de tecnología reg-tech para ayudar a reducir el riesgo de otra crisis bancaria con informes financieros mejores y más rápidos.
Ella argumenta que los datos podrían ser «extraídos» de las empresas bajo demanda, en lugar de empujados (por ejemplo, reportados regularmente de acuerdo con los plazos de presentación de informes de la industria). Esto podría acelerar el flujo de información financiera.
¿Nuestra opinión? La reciente agitación bancaria ha demostrado cuánto puede cambiar en unas pocas horas: la historia podría indicar que es probable que se produzca una mayor frecuencia e intensidad de la información financiera. Un sistema de «atracción» para los datos regulatorios financieros también podría desempeñar un papel en la reducción del riesgo al dar a los reguladores acceso directo a los datos bancarios. Por supuesto, sigue habiendo fuertes argumentos en torno al riesgo moral, la ciberseguridad y la reputación regulatoria que podrían contrarrestar este tipo de enfoques, pero la mejora continua y la experimentación continua son ciertamente necesarias. El uso de estándares para impulsar la calidad y permitir la innovación a escala es clave para todo esto.