Los datos XBRL legibles por máquina permiten una amplia gama de conocimientos y una mejor toma de decisiones por parte de muchas partes interesadas, quizás más obviamente reguladores e inversores, pero también las propias empresas. Una publicación de Iris Carbon se centra en el uso de XBRL en análisis financieros, ofreciendo cinco casos de uso para los directores financieros de hoy. Como observa, la utilidad de XBRL es que «ofrece un conjunto listo de datos financieros sin procesar, acelera el proceso de análisis y brinda transparencia a toda la cadena de suministro de datos».
Un área en la que XBRL puede contribuir a la toma de decisiones empresariales es en la mejora de ‘FP&A’ o planificación y análisis financiero, ayudando a las empresas a detectar áreas de fortaleza y debilidad. En particular, cuando las empresas utilizan sistemas integrados para gestionar y analizar datos digitales en lugar de centrarse únicamente en el cumplimiento de informes, los conocimientos dinámicos y actualizados están disponibles siempre que se necesitan. La combinación de datos XBRL de alta calidad e inteligencia artificial en análisis también puede ofrecer un valor adicional. Otros casos de uso discutidos en la publicación incluyen la evaluación comparativa efectiva entre pares, la comunicación mejorada con las partes interesadas y los procesos proactivos de gestión de riesgos.
La función financiera ha experimentado una gran transformación en los últimos tiempos. Las soluciones de alto rendimiento basadas en la nube han reemplazado los procesos manuales laboriosos y propensos a errores que utilizan sistemas heredados para ofrecer capacidades de procesamiento y análisis de datos de calidad. El cambio ha sido ayudado por la pandemia de COVID-19, que introdujo el trabajo remoto e híbrido y provocó que los equipos se ajustaran a pasar una mayor cantidad de tiempo fuera de sus estaciones de trabajo de oficina. La mayoría de los procesos de negocio ahora se han movido con éxito en línea.
Tabla de contenido
Caso de uso 1: Mejorar la planificación y el análisis financieros
Caso de uso 2: Llevar a cabo una evaluación comparativa efectiva entre pares
Caso de uso 3: Mejorar la comunicación con varias partes interesadas
Caso de uso 4: Mejorar el proceso de gestión de riesgos empresariales
Caso de uso 5: Mejorar el proceso de cumplimiento normativo
Los directores financieros o contables y sus equipos están a la vanguardia de este cambio hacia una forma digital de trabajar. Al liberarse de tareas comunes que requieren mucho tiempo debido al cambio digital, están en una posición única para mejorar la eficiencia financiera de las organizaciones a través de los conocimientos proporcionados por el software. Con ese fin, ahora es una necesidad que todos los equipos financieros tengan en su arsenal una solución de análisis de informes financieros diseñada para extraer información empresarial de alta calidad de grandes grupos de datos financieros. Gracias a los requisitos de informes estructurados vigentes en la mayoría de las jurisdicciones de todo el mundo, las soluciones de análisis tienen una gran cantidad de datos financieros para alimentar y arrojar cualquier combinación de información que las empresas puedan usar para su ventaja. La tecnología clave que hace esto posible es el lenguaje extensible de informes de negocios (XBRL).
XBRL ha revolucionado la producción, difusión y análisis de información financiera al permitir que los datos se expresen en un formato legible por máquina. XBRL es el equivalente digital de los conceptos contables. Una colección de elementos XBRL se conoce como taxonomía. Las normas de contabilidad más populares, como US GAAP e IFRS, tienen un equivalente digital o taxonomía XBRL. Las empresas crean informes XBRL de conformidad con los requisitos reglamentarios en jurisdicciones como Estados Unidos, Unión Europea, Reino Unido, Sudáfrica, Israel, Japón e India. Los informes financieros anuales y trimestrales creados en formato XBRL se pueden almacenar, transmitir, analizar y comparar, lo que los convierte en una buena fuente de datos para las herramientas de análisis financiero. Además, los repositorios de información financiera como la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos o la Recopilación Electrónica de Datos, Análisis y Recuperación (EDGAR) de la SEC, la NETwork de Divulgación Electrónica para Inversores de Japón (EDINET) y el Punto de Acceso Único Europeo (PAAS) que pronto se creará también son una buena fuente de datos XBRL. La principal utilidad de XBRL para las soluciones de análisis de informes financieros es que ofrece un conjunto listo de datos financieros sin procesar, acelera el proceso de análisis y brinda transparencia a toda la cadena de suministro de datos.
Ahora pasamos a la cuestión de cómo el proceso de análisis financiero, ayudado por XBRL, puede mejorar los procesos de toma de decisiones empresariales.
Caso de uso 1: Mejorar la planificación y el análisis financieros
Las soluciones de análisis financiero pueden ayudar a las empresas a pronosticar su rendimiento financiero futuro y la asignación de recursos mediante el uso de datos financieros históricos y declaraciones prospectivas para detectar áreas de fortaleza y debilidad. Mientras que los estados financieros ofrecen a las empresas una imagen estática de su salud financiera, las soluciones de análisis de informes financieros ofrecen información dinámica en cualquier momento que la necesiten. Además, estas soluciones se pueden integrar con sistemas ERP u otras fuentes de información empresarial a través de API para ofrecer un análisis rico. Mediante el uso de análisis financieros, las empresas pueden tomar decisiones que ayudan a mejorar los ingresos y los flujos de efectivo internos para reducir el desperdicio. Pueden ayudar con la gestión efectiva de los activos. Las soluciones de análisis de informes financieros que aprovechan el poder de XBRL ofrecen un valor adicional. Usando inteligencia artificial, pueden extraer datos de repositorios de datos XBRL y ofrecer a las empresas un almacén masivo de información para cortar y cortar. Los datos se pueden extraer en hojas de cálculo o analizar a través de paneles que muestran varias métricas y ratios financieros.
Caso de uso 2: Llevar a cabo una evaluación comparativa efectiva entre pares
La mayoría de los líderes empresariales se dan cuenta de los beneficios que la evaluación comparativa entre pares puede aportar a su negocio, pero no llegan a encargar un análisis completo entre pares. Una de las principales razones de esto podrían ser los límites para acceder a los datos de las empresas pares. XBRL resuelve este problema mejorando la accesibilidad de la información financiera como nunca antes. Las empresas pueden consultar repositorios de datos XBRL como EDGAR o EDINET para acceder a los estados financieros de todas las empresas homólogas de su sector para pronosticar su rendimiento financiero futuro y comprender cómo manejan los recursos y asignan efectivo. Probar los ratios y métricas de sus pares puede ofrecer a las empresas pistas vitales sobre los procesos internos que pueden mejorar. De esa manera, las soluciones de análisis financiero pueden ser herramientas vitales de inteligencia empresarial. Con el advenimiento de los regímenes de divulgación de sostenibilidad, las empresas también pueden intentar comprender el desempeño de sus pares con respecto a los problemas ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ESG). Las empresas pueden mejorar sus divulgaciones de sostenibilidad en función de la información que sus pares proporcionan en sus informes ESG.
Caso de uso 3: Mejorar la comunicación con varias partes interesadas
El análisis financiero que utiliza datos XBRL puede ayudar a las empresas a mejorar su proceso de divulgación y ofrecer a las partes interesadas una visión más holística de su rendimiento financiero. Con inteligencia empresarial avanzada a su disposición, las empresas pueden evaluar las necesidades de información de sus partes interesadas y responder preguntas específicas. También pueden emplear medios creativos para comunicar datos cruciales, ya que la mayoría de las personas prefieren consumir datos en formatos visualmente atractivos.
El análisis de informes financieros también puede mejorar el proceso de informes financieros de una empresa. Las empresas pueden utilizar el análisis financiero para obtener inteligencia empresarial de alta calidad y, a su vez, producir informes financieros que satisfagan las necesidades de información de todas las partes interesadas. Además, XBRL ayuda a las empresas a beneficiarse de datos de alta calidad y altamente transparentes. Esto se debe a que XBRL introduce el elemento de transparencia en el proceso de divulgación financiera mediante el uso de elementos legibles por máquina para marcar la información material en los estados financieros.
Caso de uso 4: Mejorar el proceso de gestión de riesgos empresariales
El análisis de informes financieros puede ayudar a las empresas a identificar proactivamente los riesgos potenciales en el sistema y protegerse contra ellos. Pueden detectar áreas donde se espera que aumenten los costos y otros indicadores de bajo rendimiento. Los riesgos se pueden detectar no solo a nivel de empresa individual, sino también a nivel de sector gracias a los datos XBRL. Además, los riesgos no son solo financieros sino también no financieros. Las empresas deben medir los riesgos de sostenibilidad a los que ellas y sus pares son susceptibles. Las soluciones de análisis financiero pueden ofrecer a las empresas una visión más holística de los riesgos que enfrentan desde varios sectores y ayudarlas a ser proactivas al lidiar con esos riesgos en lugar de ser reactivas.
Caso de uso 5: Mejorar el proceso de cumplimiento normativo
Los requisitos de cumplimiento normativo son cada vez más rigurosos. Los reguladores están introduciendo normas estrictas para la información corporativa para mejorar su supervisión de las empresas bajo su competencia, promover la transparencia y salvaguardar los intereses de las diversas partes interesadas. El análisis de informes financieros impulsado por datos XBRL puede mejorar el cumplimiento normativo de las empresas a través de información que les ayuda a proporcionar informes completos que no dejan preguntas sin respuesta. Dado que las empresas también aprovechan estos conocimientos para mejorar su rendimiento en diversas métricas, pueden esperar satisfacer los requisitos reglamentarios relacionados con su fortaleza financiera. Esto es especialmente relevante para el sector bancario, donde el análisis financiero puede ayudar a las entidades a cumplir con los requisitos de los bancos centrales en términos de sus reservas monetarias y salvaguardias contra los delitos financieros.