XBRL US presentó una carta de comentarios en respuesta a la solicitud de comentarios de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) sobre posibles cambios técnicos en Edgar Filer Access y Filer Account Management Processes, EDGAR Next.
La carta fue preparada por el Grupo de Trabajo de Modernización Regulatoria de XBRL US, que está compuesto por 14 agentes de presentación y proveedores de solicitudes, que representan a muchos solicitantes de registro de la SEC. El grupo de trabajo aún no ha concluido su examen de EDGAR Next, y tiene la intención de consolidar sus comentarios y proporcionar una segunda carta más cerca del final del período de comentarios.
El propósito de la carta presentada es pedir a la Comisión que amplíe el plazo para la presentación de comentarios debido a los plazos de presentación que se extienden hasta mediados de noviembre, que son seguidos inmediatamente por el feriado de Acción de Gracias. La solicitud de entrada de la SEC se cerrará el 1 de diciembre de 2021. La carta señaló que no creemos que la mayoría de los solicitantes de registro entiendan completamente los cambios propuestos a EDGAR, y dados los plazos de presentación y las vacaciones, no creemos que puedan dirigir su atención a la Solicitud de comentarios hasta mediados o finales de noviembre como muy pronto.
El grupo de trabajo también se reunió con el CFO de la SEC y la Oficina de Negocios de EDGAR el 2 de noviembre para presentar sus preocupaciones.
EDGAR: Mejora del acceso de los archivadores y la administración de cuentas
Acerca de EDGAR Next
La SEC está considerando posibles cambios técnicos en la forma en que los solicitantes acceden al sistema EDGAR para realizar presentaciones, y cómo los solicitantes administran a las personas que presentan en su nombre, denominados colectivamente EDGAR Next: Mejora del acceso de los archivadores y la administración de cuentas.
Los beneficios de EDGAR Next incluyen mejorar la seguridad de EDGAR, mejorar la capacidad de los archivadores para mantener de forma segura el acceso a su cuenta EDGAR, facilitar la administración responsable de las credenciales de EDGAR y simplificar los procedimientos para acceder a EDGAR.
Solicitud de comentarios de la Comisión sobre posibles cambios técnicos en EDGAR
El 5 de enero de 2022, se indica que el Presidente ha pedido al personal que considere cómo la agencia podría abordar las preocupaciones expresadas por los comentaristas en respuesta a la Solicitud de comentarios. El personal planea buscar información adicional y entablar un diálogo sobre las preocupaciones planteadas por los comentaristas, que puede incluir la consideración de nuevos enfoques para mejorar el acceso a EDGAR.
EDGAR Beta – Actualización
enero 19, 2022
El entorno beta de EDGAR («EDGAR Beta») estará disponible para probar los posibles cambios técnicos de EDGAR Next hasta aproximadamente el 1 de marzo de 2022. En ese momento, EBO planea pausar el uso de EDGAR Beta para probar el código EDGAR Next e implementar código para otros fines de prueba. En una fecha posterior que se anunciará, el código EDGAR Next se volverá a implementar en EDGAR Beta para permitir a los archivadores probar posibles cambios técnicos futuros de EDGAR Next.
EDGAR Beta incorpora la mayoría de los posibles cambios técnicos en el acceso de los archivadores EDGAR y los procesos de administración de cuentas que está considerando la SEC. EDGAR Beta permite a los solicitantes revisar y probar muchos de los posibles cambios técnicos en EDGAR, incluida la integración de Login.gov en el acceso EDGAR; un sitio web revisado de EDGAR Filer Management; y una nueva función de gestión de usuarios. Periódicamente se añaden funciones adicionales a EDGAR Beta. Consulte las notas de la versión de EDGAR Beta a continuación y en el sitio web de EDGAR Beta Filer Management para obtener una descripción de estas funciones.
Como parte del registro, las personas serán redirigidas a Login.gov para obtener credenciales de cuenta individuales únicas. Estas credenciales de Login.gov se pueden usar para iniciar sesión en EDGAR en el futuro si se implementan los posibles cambios técnicos en el acceso al archivador de EDGAR y la administración de cuentas.
Notas de la versión beta de EDGAR
Fecha de lanzamiento: 24 de enero de 2022
Entorno EDGAR Beta
Mi perfil:
- Los archivadores de EDGAR pueden probar la capacidad de ver y editar la información de contacto visitando la página «Mi perfil» en el sitio web de EDGAR Beta Filer Management.
Números de acceso:
- La primera secuencia de dígitos en un número de acceso se ha actualizado de representar el CIK de inicio de sesión a representar en su lugar el CIK del usuario. El CIK de usuario es un número de 10 dígitos generado aleatoriamente único para cada usuario de EDGAR.
Componentes clave de EDGAR Next
1. Requisito de obtener credenciales de cuenta individuales y uso de Login.gov
Si la SEC implementa los posibles cambios técnicos en los procesos de acceso al archivador EDGAR y administración de cuentas, cada persona que busque presentar en EDGAR necesitaría credenciales de cuenta únicas de un proveedor de servicios externo para iniciar sesión en los sitios web de presentación de EDGAR. Estamos considerando Login.gov como proveedor de servicios externo, un sitio web oficial de la Administración de Servicios Generales de los Estados Unidos que proporciona a las agencias federales participantes un servicio de inicio de sesión público seguro.
- Cada persona que busca acceso al archivo en EDGAR, ya sea como declarante individual o en nombre de una entidad, deberá obtener credenciales Login.gov antes de solicitar el acceso.
- Para los solicitantes actuales, cada persona que presente en nombre del solicitante deberá obtener Login.gov credenciales. Además, se requeriría que los contribuyentes actuales hagan la transición a los nuevos procesos de acceso y administración de cuentas de los declarantes EDGAR, y se proporcionarán detalles sobre la transición si la SEC implementa los posibles cambios técnicos. (Para obtener más información sobre la transición de las cuentas de archivador actuales, consulte a continuación).
Las personas usarían sus credenciales de Login.gov, y el Código de Confirmación CIK («CCC») del declarante, para iniciar sesión y hacer presentaciones en nombre de sus contribuyentes afiliados en EDGAR.
- EDGAR descontinuaría la contraseña actual de EDGAR, PMAC y frase de contraseña.
Obtención de credenciales de Login.gov
Para obtener credenciales Login.gov, las personas visitarían cualquiera de los sitios web de presentación de EDGAR, lo que los redirigiría a Login.gov.
- En Login.gov, las personas proporcionarían una dirección de correo electrónico comercial. Las personas solo deben proporcionar información comercial (no personal).
- Después de que la persona confirme su dirección de correo electrónico comercial, Login.gov le pedirá que cree una contraseña y una opción de autenticación, por ejemplo, por mensaje de texto, llamada telefónica o una clave de seguridad.
- Una vez que un individuo se ha autenticado con éxito, Login.gov lo redirigiría a EDGAR.
Para EDGAR Beta, la página «Regístrese en EDGAR Beta» redirigiría a las personas a Login.gov para obtener credenciales. Login.gov credenciales obtenidas a través de la página «Regístrese en EDGAR Beta» se pueden utilizar para iniciar sesión en EDGAR en el futuro si se implementan los posibles cambios técnicos en los procesos de acceso al archivador y administración de cuentas de EDGAR.
2. Administradores y usuarios de filer: introducción
Administradores de filer
Cada archivador designaría al menos un administrador de archivador, una persona autorizada por el archivador para administrar usuarios individuales. Los administradores de filer podrían:
- Presente en EDGAR ingresando sus credenciales de Login.gov y el CCC del solicitante;
- Agregar y quitar usuarios;
- Agregar y quitar administradores de archivadores;
- Eliminarse a sí mismos como administrador de archivadores;
- Delegar en un agente de archivo (y eliminar esa delegación);
- Recibir notificaciones de las presentaciones realizadas por los usuarios;
- Ver y administrar cierta información sobre el archivador en EDGAR; y
- Confirme anualmente sus permisos como administrador de archivadores y los de otros administradores y usuarios de archivadores.
Habría un número mínimo pero no máximo de administradores de archivadores:
- Se requeriría que un archivador de entidad designe a dos administradores de archivadores.
- Se requeriría que un declarante individual o un fideicomiso unipersonal o LLC designe al menos un administrador de archivador, y podrían servir como su propio administrador de archivadores.
Usuarios
Las personas autorizadas para hacer presentaciones en nombre del declarante se conocerían como los usuarios del archivador. Un usuario podría:
- Archivar en EDGAR ingresando las credenciales de Login.gov del usuario y el CCC correspondiente;
- Ver sus propios permisos en la función de administración de usuarios;
- Eliminar su capacidad de presentar en nombre del declarante;
- Ver y administrar cierta información sobre el archivador en EDGAR; y
- Confirme anualmente sus permisos como usuario para el declarante.
Un usuario no pudo ver ni tomar medidas sobre los permisos de los administradores de archivadores u otros usuarios.
3. Administrador del archivador: completar el ID del formulario
Después de obtener Login.gov credenciales, el administrador del archivador, en nombre del declarante, completaría el ID de formulario, la aplicación uniforme para el acceso EDGAR.
- Anticipamos que la SEC puede modificar el ID del Formulario si se implementan los posibles cambios técnicos en el acceso al archivador EDGAR y los procesos de administración de cuentas, pero que muchos requisitos actuales para el ID del Formulario permanecerían en su lugar.
- Proyectamos que los solicitantes aún deberán completar el formulario en línea y cargar una copia del formulario completo que contenga la firma notariada de una persona autorizada del solicitante.
Si se concede acceso, EDGAR proporcionará al administrador del archivador un nuevo CIK (si corresponde) y un enlace al sitio web de EDGAR Filer Management, donde el administrador del archivador podría:
- Inicie sesión con sus credenciales de Login.gov y administre la cuenta EDGAR del declarante (consulte a continuación).
- Generar un nuevo CCC.
4. Administrador de filer: gestión de usuarios
A través de la función de administración de usuarios en el sitio web de EDGAR Filer Management, los administradores de filer podrían realizar las siguientes acciones seleccionando los botones relevantes:
- Agregar un usuario;
- Eliminar un usuario;
- Agregar un administrador de archivadores o eliminar un administrador de archivadores existente;
- Cambiar los permisos de un usuario a un administrador de archivadores y viceversa;
- Delegar la autoridad de presentación a un agente de presentación y eliminar esa delegación; y
- Confirme anualmente sus permisos como administrador de archivadores y los de otros administradores y usuarios de archivadores.
5. Agente de archivo como archivador delegado, administrador de archivador adicional o administrador de archivador autorizado para completar el ID de formulario
Debido a que los declarantes a menudo usan un agente de archivo (un bufete de abogados, una impresora financiera u otra persona dedicada al negocio de hacer presentaciones a EDGAR en nombre de los declarantes), los posibles procesos de acceso y administración de cuentas de EDGAR permitirían a los solicitantes delegar la autoridad de presentación al agente de presentación, agregar un agente de archivo como administrador de archivador, o autorizar a un agente de archivo a completar y enviar un ID de formulario en nombre del declarante.
Archivador delegado
Un administrador de archivadores podría delegar la capacidad de archivar a un agente de archivo a través del botón Delegar en la función de administración de usuarios.
- La Delegación permitiría que el agente de archivo y su personal presenten la solicitud en nombre del solicitante.
- El agente de archivo designaría a su propio administrador de archivadores para aceptar la delegación y administrar a sus usuarios que podrían presentar bajo la delegación.
- El agente de archivado no tendría permisos para administrar los administradores y usuarios del archivador.
- El administrador del archivador puede eliminar la delegación en cualquier momento a través de la opción «eliminar delegación» en la función de administración de usuarios.
Administrador de archivador adicional
Un administrador de archivador podría agregar un agente de archivo como otro administrador de archivador para el archivador a través de la opción «Agregar administrador de archivador» en la función de administración de usuarios.
Administrador del archivador autorizado para completar y enviar el ID del formulario
Un agente de archivo podría solicitar acceso EDGAR en nombre del declarante y actuar como administrador delegado del archivador si:
- El declarante proporciona al agente de archivo un poder notarial para completar y enviar la identificación del formulario;
- El agente de archivo completa el ID del formulario como administrador del archivador; y
- El agente de archivo carga el poder notarial a EDGAR con la identificación del formulario completada y notariada.
6. Transición de los declarantes actuales
Si se implementan los posibles cambios técnicos en los procesos de acceso a los archivadores EDGAR y administración de cuentas, se requeriría que todos los declarantes actuales de EDGAR hicieran la transición de sus cuentas a los nuevos procesos.
- Las personas que presenten su solicitud en nombre de los solicitantes actuales deberán obtener credenciales Login.gov.
- A los declarantes actuales se les proporcionaría un método para hacer la transición de sus cuentas EDGAR.
- Los declarantes actuales no necesitarían completar el ID del formulario para las cuentas de transición.
- Proporcionaríamos a los declarantes actuales detalles sobre cómo hacer la transición de las cuentas y los plazos para la transición si se implementan los posibles cambios técnicos en los procesos de acceso y administración de cuentas de EDGAR Filer.