El Banco Central Europeo (BCE) ha publicado su tercera evaluación del progreso de los bancos europeos en la divulgación de riesgos climáticos y ambientales. Si bien la mayoría de los bancos han aumentado sus divulgaciones en el último año, la calidad de la información aún no cumple con los próximos estándares de supervisión.
El informe advierte que los bancos deben realizar mejoras urgentes para cumplir con las nuevas normas de la UE sobre divulgación de información sobre el clima y el medio ambiente que entrarán en vigor este año.
A partir de este año, los bancos de la UE deben prepararse para cumplir con requisitos de divulgación mejorados sobre riesgos climáticos y ambientales. Las normas técnicas de ejecución (ITS) sobre las divulgaciones del Pilar 3, emitidas por la Autoridad Bancaria Europea (EBA), se aplicarán a los bancos más importantes de la zona del euro.
En caso de incumplimiento, el BCE tomará medidas de supervisión. El informe de evaluación incluye múltiples ejemplos de buenas prácticas que los bancos pueden considerar para alinear sus divulgaciones con las expectativas de supervisión y para alinearse con las tendencias globales generales.
Los bancos deben seguir mejorando la divulgación de riesgos climáticos a medida que entren en vigor las nuevas normas de la UE, según muestra un informe del BCE
21 abril 2023
- La mayoría de los bancos han ampliado sus divulgaciones climáticas y ambientales, pero la calidad de la información sigue siendo demasiado baja
- El BCE espera que los bancos sigan abordando las deficiencias y da ejemplos de buenas prácticas
- Análisis del BCE realizado antes de que las nuevas normas de supervisión entren en vigor este año
- El incumplimiento de las nuevas normas constituirá una infracción de la legislación de la UE y desencadenará una acción de supervisión
El Banco Central Europeo (BCE) publicó su tercera evaluación del progreso que han hecho los bancos europeos en la divulgación de riesgos climáticos y ambientales. Aunque los bancos aumentaron en el último año la información que publican, la calidad de sus divulgaciones aún es demasiado baja para cumplir con los próximos estándares de supervisión. Los bancos europeos más grandes generalmente tienen mejores revelaciones que sus contrapartes fuera de la UE, pero, no obstante, no cumplen completamente con las expectativas del BCE.
Los bancos europeos deben prepararse para cumplir con las normas más estrictas de la UE sobre la divulgación de riesgos climáticos y ambientales que entrarán en vigor este año. Las normas técnicas de ejecución (ITS) sobre las divulgaciones del Pilar 3, un conjunto de estándares de información sobre riesgos ambientales, sociales y de gobernanza emitidos por la Autoridad Bancaria Europea (EBA), se aplicarán a los bancos más importantes de la zona del euro. Los bancos elegibles deben hacer sus primeras divulgaciones bajo las nuevas reglas a fines de junio de 2023.
“Reconocemos que los bancos han progresado, pero se necesitan mejoras urgentes”, dijo Frank Elderson, vicepresidente del Consejo de Supervisión del BCE. “Reglas de divulgación más estrictas entrarán en vigencia este año. Sí es necesario, tomaremos las medidas de supervisión apropiadas para asegurar que los bancos cumplan”.
En comparación con la evaluación del año pasado, los bancos han aumentado significativamente la cantidad de información básica que divulgan en todas las categorías. Por ejemplo, el porcentaje de bancos importantes que divulgan exposiciones importantes a riesgos climáticos y ambientales aumentó del 36 % al 86 %. Además, casi todos los bancos ahora declaran cómo su directorio supervisa los riesgos climáticos y ambientales, y más del 90% proporciona descripciones básicas sobre cómo identifican, evalúan y gestionan estos riesgos.
Sin embargo, la calidad de las divulgaciones suele ser insuficiente. De los bancos significativos en el ejercicio, solo el 6% divulga al menos información ampliamente adecuada en las cinco categorías de la evaluación. Si bien el 50% de los bancos ahora brindan alguna información sobre la cantidad de emisiones que financian, en la gran mayoría de los casos esta información es incompleta, inespecífica o no está debidamente fundamentada. Como resultado, los bancos parecen no estar preparados para los inminentes estándares de la EBA sobre las divulgaciones del Pilar 3.
El BCE también comparó por primera vez las divulgaciones de riesgo climático y ambiental de los bancos más grandes con sede en la UE (bancos de importancia sistémica mundial o G-SIB) con sus contrapartes fuera de la UE. La evaluación muestra que, si bien los G-SIB con sede en la UE aún no están completamente alineados con las expectativas de supervisión, generalmente superan a sus pares globales en todas las categorías de evaluación.
Los supervisores han informado a los bancos sobre sus hallazgos, solicitándoles que aborden las deficiencias y proporcionen planes sobre cómo se prepararán para cumplir con los inminentes estándares de informes de la EBA. El informe de evaluación del BCE incluye múltiples ejemplos de buenas prácticas que los bancos pueden considerar en sus esfuerzos por alinear las divulgaciones con las expectativas supervisoras. En la segunda mitad de 2023, el BCE revisará si los bancos elegibles cumplen con los nuevos estándares. El incumplimiento constituirá un incumplimiento del Reglamento de Requerimientos de Capital (RRC) y dará lugar a una acción supervisora.
Notas
- La evaluación abarcó 103 bancos significativos bajo la supervisión directa del BCE y 28 instituciones menos significativas supervisadas por sus autoridades nacionales. Además, las divulgaciones de 12 G-SIB fuera de la UE se compararon con las divulgaciones de sus contrapartes basadas en la UE.
- Los riesgos climáticos y ambientales son una de las prioridades de supervisión del BCE para 2023-25, y el BCE está integrando gradualmente estos riesgos en su metodología de supervisión habitual. Como parte de estos esfuerzos, el BCE en noviembre de 2022 fijó plazos escalonados para que los bancos cumplieran progresivamente todas las expectativas supervisoras establecidas en su Guía sobre riesgos ambientales y relacionados con el clima para 2024. También llevó a cabo una prueba de resistencia climática el año pasado, que mostró que los bancos aún no estaban incorporando suficientemente el riesgo climático en sus marcos y modelos de pruebas de estrés. Para un pequeño número de bancos, el resultado de estos ejercicios tuvo un impacto en sus puntajes del Proceso de Revisión y Evaluación Supervisora (SREP) de 2022, lo que a su vez afectó sus requisitos de Pilar 2.