Los líderes financieros están lidiando con problemas de confianza con respecto a los datos financieros de sus organizaciones, según revela una encuesta reciente de BlackLine. La encuesta, realizada entre más de 1.300 altos ejecutivos y profesionales financieros senior en siete mercados globales, encontró que casi el 40% de los directores financieros carecen de confianza total en la exactitud de sus propios datos financieros. Además, aproximadamente la mitad de los profesionales senior de finanzas y contabilidad expresan dudas similares sobre la confiabilidad de los datos.
El acceso a datos confiables es crucial para una toma de decisiones efectiva, particularmente cuando se enfrentan eventos externos impredecibles como crisis financieras globales, amenazas a la ciberseguridad y tecnologías disruptivas.
La encuesta destaca los procesos manuales como uno de los principales culpables de los problemas de confianza en los datos, con métodos anticuados y errores humanos que conducen a imprecisiones. Los encuestados citaron como principales preocupaciones la dependencia de múltiples fuentes de datos, hojas de cálculo engorrosas y procesos manuales obsoletos. Además, el abrumador volumen de trabajo manual no sólo obstaculiza la planificación y el análisis financieros, sino que también deja a las organizaciones vulnerables a errores que pueden socavar la toma de decisiones.
Para abordar estos desafíos, los líderes financieros están recurriendo a nuevas tecnologías como la inteligencia artificial y la computación en la nube, considerando que estas innovaciones son clave para mejorar la resiliencia empresarial.
Si bien a menudo promocionamos los datos estructurados etiquetados con XBRL como una solución para las prioridades de supervisión, el acceso a datos estructurados, digitales y verificados es igualmente importante a nivel interno. La misma disciplina y enfoque en el linaje de datos que brindan a los reguladores información financiera esencial pueden utilizarse para reforzar la confianza interna en los datos financieros {Educación y sostenibilidad}.
Autor: Juan Carlos Huizar
Ámbito de aplicación añadido – El Eurosistema acepta una quinta agencia de calificación crediticia
El Eurosistema ha aceptado a Scope como nueva agencia de calificación crediticia junto con Fitch, Moody’s, S&P y DBRS. Esto tiene una serie de implicaciones, incluida una gama más amplia de opiniones y conocimientos crediticios que se tienen en cuenta a efectos de la política monetaria. El blog del BCE lo explica.
Las agencias de calificación crediticia son empresas privadas que evalúan la solvencia de los emisores de instrumentos financieros, ya sean gobiernos, bancos comerciales o empresas. Muchos inversores en los mercados financieros confían en las agencias de calificación porque les resultaría demasiado costoso evaluar ellos mismos el riesgo crediticio de cada emisor o instrumento de deuda. Los bancos centrales también utilizan estas calificaciones en sus actividades regulares. Es por ello que el Aceptación reciente de una quinta agencia de calificación – Calificaciones de alcance: tiene importantes implicaciones para el Eurosistema y los mercados financieros.
El BCE y los bancos centrales nacionales de la zona del euro utilizan la información de calificación facilitada por estas agencias durante la aplicación de la Operaciones de política monetaria, ya sea mediante la concesión de préstamos a los bancos o mediante la compra directa de activos en el mercado financiero. Por ejemplo, el Eurosistema concede préstamos únicamente contra garantías reales adecuadas, que deben tener calificación crediticia. La información sobre el riesgo de crédito facilitada por las calificaciones crediticias es importante para mitigar los riesgos financieros para el BCE y los bancos centrales nacionales del Eurosistema. El Eurosistema se atiene a normas prudentes y transparentes y, por lo tanto, solo acepta activos de alta calidad en sus operaciones de política monetaria. En concreto, esto significa que los activos que el Eurosistema acepta como activos de garantía o para adquisiciones deben cumplir unos requisitos mínimos de calidad crediticia y cumplir unas condiciones específicas de admisibilidad. Para ser elegibles como garantía, los activos deben tener al menos un BBB- (o el equivalente en otro esquema de calificación) de al menos una agencia de calificación aceptada. En las operaciones de préstamo, la calificación también afecta a la cantidad de dinero que un banco comercial puede pedir prestado utilizando un activo como garantía. Cuanto más baja sea la calificación, mayor será la llamada corte de pelo aplicados por el Eurosistema. Hasta hace poco, solo cuatro agencias de calificación (Fitch Ratings, Moody’s, S&P Global Ratings y DBRS Morningstar) eran aceptadas por el BCE.
El nuevo bono de resultados del Banco Mundial ayuda a las comunidades a eliminar y reciclar los desechos plásticos
El Banco Mundial (Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, BIRF) fijó hoy el precio de un bono vinculado a la reducción de residuos plásticos a siete años por valor de USD 100 millones, protegido por el principal. Este innovador bono proporciona a los inversores un rendimiento financiero vinculado a los Créditos de Recogida de Residuos Plásticos, los Créditos de Reciclaje de Residuos Plásticos (colectivamente, créditos plásticos) y las Unidades Verificadas de Carbono (créditos de carbono) que se espera que generen dos proyectos. Los proyectos seleccionados en Ghana e Indonesia tienen como objetivo reducir y reciclar los desechos plásticos en comunidades vulnerables, reduciendo las fugas de plásticos a la naturaleza y los océanos. Citi actuó como Lead Manager de la transacción.
Este innovador bono de resultados moviliza capital privado para apoyar el financiamiento de proyectos con impactos positivos en el clima y el desarrollo, con resultados medidos por la generación de créditos de plástico y carbono emitidos en el Registro Verra. A través de la transacción, los inversionistas están proporcionando aproximadamente $14 millones en financiamiento inicial requerido por los proyectos para aumentar la capacidad en las instalaciones existentes, expandirse a nuevos sitios de recolección y reciclaje, e instalar equipos de reciclaje de grado alimenticio. Además de reducir la contaminación por plásticos, los proyectos crean mejoras en la contaminación local y la calidad del aire, reducen los impactos asociados a la salud y crean puestos de trabajo en comunidades a menudo pasadas por alto y marginadas. El uso innovador de créditos plásticos en esta transacción introduce una forma completamente nueva de financiar las operaciones de recolección y reciclaje de plástico, así como de evitar que los desechos plásticos se filtren al océano.
El sistema EDGAR de la CE admite iXBRL para la divulgación de tarifas de presentación
La Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC) ha publicado una actualización del sistema EDGAR (Recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos) que introduce soporte para la taxonomía de divulgación de tarifas de presentación (FFD), lo que permite el etiquetado XBRL en línea para divulgaciones relacionadas con tarifas de presentación. .
La taxonomía FFD respalda la implementación de la regla final de la SEC sobre ‘Divulgación de tarifas de presentación y modernización de métodos de pago’, introducida en 2021. Esta regla tiene como objetivo mejorar la eficiencia del proceso de presentación, haciéndolo más rápido y rentable tanto para el personal de la SEC y participantes del mercado. Una característica clave de este esfuerzo de modernización es el mandato para que las empresas utilicen iXBRL para reportar la información necesaria para el cálculo de la tarifa de presentación, abarcando varios formularios, anexos y declaraciones.
Se espera que la transición a datos estructurados con iXBRL automatice la detección de errores y el cálculo de tarifas, reduciendo la entrada manual y los posibles errores en el proceso de presentación de informes. Esta última actualización es parte de un proceso gradual de eliminación gradual de estos cambios, proporcionando la infraestructura digital necesaria para que los declarantes comiencen a utilizar la taxonomía FFD.
SEC adopta la regla final – Etiquetado iXBRL para divulgaciones de SPAC
Con el objetivo de reforzar la protección de los inversores en empresas de adquisición con fines especiales (SPAC), la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ha anunciado la adopción de la regla final para SPAC, empresas fantasma y proyecciones. La regla exige el etiquetado XBRL en línea para información en la Subparte 1600 del Reglamento SK.
Hasta ahora, se podría decir que los inversores en SPAC tenían menos protecciones en comparación con las ofertas públicas iniciales (OPI) tradicionales debido a que los requisitos de divulgación eran menores y más limitados, lo que generaba una posible asimetría de información entre patrocinadores e inversores.
Inline XBRL, un formato que combina etiquetas XBRL con el documento HTML o XHTML, es ahora un componente clave de los requisitos de divulgación para las SPAC, particularmente en relación con la compensación, los conflictos de intereses, la dilución y las determinaciones de la junta en las transacciones de-SPAC.
XBRL US, en su carta de comentarios durante la etapa de propuesta de la regla, sugirió un enfoque gradual para entidades más pequeñas debido a limitaciones de recursos. En respuesta, la SEC ha incorporado una introducción gradual de un año para los requisitos de etiquetado, brindando a todos los emisores, independientemente de su tamaño, tiempo adicional para cumplir.
En una declaración, el presidente de la SEC, Gary Gensler, enfatizó la alineación de las protecciones a los inversores en las SPAC con las de las IPO tradicionales. Las reglas finales introducen divulgaciones mejoradas, responsabilidad por declaraciones prospectivas y obligaciones del emisor para abordar asimetrías de información, información engañosa y conflictos de intereses en transacciones SPAC y de-SPAC.
IFAC investiga educación para contadores en informes de sostenibilidad
En respuesta a la creciente demanda de divulgación e informes relacionados con la sostenibilidad, la Federación Internacional de Contadores (IFAC) ha publicado una revisión de la literatura para evaluar y mejorar la educación disponible para los profesionales de la contabilidad.
Las expectativas de las partes interesadas han cambiado, lo que ha llevado a la profesión contable a adaptarse y ampliar sus capacidades en materia de presentación de informes, divulgación y aseguramiento sostenibles. La revisión de la literatura de la IFAC se centra en temas esenciales dentro de la educación en sostenibilidad y ofrece información valiosa sobre las competencias requeridas de los contadores profesionales. Al identificar estas competencias clave, la revisión aborda el panorama cambiante y las habilidades críticas necesarias para elaborar informes de sostenibilidad eficaces.
La revisión de la literatura también enfatiza las estrategias educativas para desarrollar estas competencias, ofreciendo orientación práctica sobre cómo cultivar una fuerza laboral capaz de satisfacer las demandas de los informes de sostenibilidad. Además, se describen los desafíos que enfrenta la comunidad de educación contable, brindando información sobre la importancia y los desafíos involucrados en la integración de la educación sobre informes de sostenibilidad en los planes de estudio de contabilidad.
Para reflejar el panorama cambiante de la contabilidad, la educación sobre cuestiones relacionadas con los informes de sostenibilidad ahora también se ha incluido en las próximas revisiones de las Normas Internacionales de Educación para contadores.
Liberación de datos energéticos del DER con estándares
Hudson Hollister, fundador y director ejecutivo de HData, arroja luz sobre cómo se podrían utilizar los datos estructurados para optimizar el panorama de los recursos energéticos distribuidos (DER) en un artículo reciente. Los DER son tecnologías pequeñas e inteligentes de generación y almacenamiento de energía, como electrodomésticos inteligentes y paneles solares. A medida que la energía aspira a ser más ecológica, pueden desempeñar un papel cada vez más importante como diversas fuentes y almacenes de energía en la red.
Hollister destaca los beneficios derivados de la transparencia y estandarización de los datos logrados mediante la adopción de XBRL por parte de la Comisión Federal Reguladora de Energía (FERC). La adopción de XBRL por parte de FERC ha demostrado el poder transformador de los datos legibles por máquina en energía. La industria ahora disfruta de una mayor capacidad para analizar el desempeño financiero de las empresas de servicios públicos y realizar comparaciones automáticamente.
Hollister aboga por mejoras de datos similares para facilitar la adopción de DER. A pesar de su potencial, los reguladores están luchando por seguir el ritmo del rápido crecimiento de las unidades DER entre los clientes debido a la falta de datos completos.
El mandato XBRL de FERC proporciona el modelo para desbloquear el valor de los datos DER. Los datos bien administrados y legibles por máquinas en este ámbito ofrecerían beneficios tanto a los reguladores, como a los estados y a las empresas de servicios públicos. Mejores datos revelarían el impacto de las tecnologías emergentes, facilitando decisiones informadas sobre inversiones y crecimiento a largo plazo, con el objetivo final de una red más ecológica y resiliente.
Discurso de apertura – Día del Financiamiento Climático de Malasia
Nuestra aspiración es que el sector financiero de Malasia desempeñe un papel clave y vibrante en la movilización de capital para abordar las enormes necesidades de financiamiento climático del mundo en general, que se estiman en 275 billones de dólares para 2050 1 . Nuestra visión de que Malasia facilite y catalice los flujos de financiación verde para el mejoramiento del planeta se alinea estrechamente con nuestra aspiración de convertirnos en el centro de energía renovable de la ASEAN, así como de servir como puerta de entrada internacional para las finanzas islámicas.
Vemos la oportunidad de soluciones más innovadoras, como la financiación combinada, para apoyar una transición justa y ordenada. Por ejemplo, al combinar financiación concesional y financiación comercial, la financiación combinada puede ayudar a aumentar la financiabilidad de proyectos ecológicos y de transición de alto riesgo. La financiación combinada también puede aliviar los costos de transición, especialmente para las pequeñas y medianas empresas.
Al ser una nación bendecida con una biodiversidad incomparable, la conservación de la naturaleza tiene una importancia primordial para Malasia. Nuestros ricos ecosistemas no sólo contribuyen al tejido global de la vida, sino que también forman la columna vertebral de nuestra economía y los medios de vida de muchos malasios. Al salvaguardar nuestros tesoros naturales, aseguramos la sostenibilidad de recursos vitales, apoyando la agricultura, la silvicultura y la pesca. Como administradores de esta tierra diversa y preciosa, abrazar la conservación de la naturaleza no es sólo una responsabilidad sino un camino hacia un futuro sostenible y resiliente para Malasia y más allá.
Los riesgos relacionados con el clima y la naturaleza están estrechamente entrelazados. El cambio climático, impulsado por factores como las emisiones y la deforestación, exacerba los fenómenos meteorológicos extremos y la pérdida de biodiversidad. Estos cambios, a su vez, aumentan los riesgos de desastres más frecuentes, cambios en los patrones de enfermedades y desafíos a la seguridad alimentaria y del agua. Reconociendo estas interconexiones, BNM ha estado y continuará construyendo activamente su conocimiento y comprensión de la naturaleza y el papel del sector financiero en la conservación de la naturaleza.
La GLEIF traza el futuro de la identidad corporativa digital
Una publicación de blog del director ejecutivo de la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), Stephan Wolf, ofrece una visión tentadora de un nuevo enfoque de la identidad digital para informes comerciales (entre muchas otras cosas).A medida que el D6WG (o grupo de trabajo sobre Firmas Digitales en XBRL) de XBRL International avanza hacia la publicación de los borradores iniciales de sus especificaciones, cada vez está más claro que el nuevo IPJ verificable (o vLEI) liderado por la GLEIF será un enfoque enormemente convincente para confirmar y asegurar la identidad de los sujetos obligados y sus informes de forma digital que pueda ser reconocida en todo el mundo.
La próxima especificación Firmas digitales en XBRL proporcionará una forma de asociar una firma digital, o varias firmas digitales, con un documento XBRL, como un informe XBRL en línea proporcionado a un regulador o bolsa de valores. Los firmantes tendrán un mecanismo que les permitirá definir qué partes del informe han firmado. Este podría ser el informe completo, secciones específicas o, en última instancia, solo hechos particulares. La especificación establecerá un enfoque estandarizado para lograr este nivel de claridad, pero no obligará al uso de ninguna tecnología de firma específica.
Como deja claro el blog de Stephan, la vLEI asocia a una persona concreta con una función dentro de una entidad jurídica específica. El LEI es la piedra angular para la identificación de entidades corporativas a nivel mundial. El vLEI va mucho más allá al proporcionar una conexión digital criptográfica permanente entre una persona y un rol particular dentro de esa entidad corporativa en un momento específico.
Estas características hacen del vLEI un candidato particularmente interesante para su uso por parte de reguladores y responsables políticos. A nuestro modo de ver, vLEI combinado con las próximas firmas digitales en la especificación XBRL puede:
• mejorar materialmente la ciberseguridad regulatoria al actuar como un mecanismo de autenticación mediante una firma digital. Esto podría funcionar por sí solo o en conjunto con los acuerdos de seguridad perimetral confiables existentes de un regulador. Si un pirata informático intenta alterar maliciosamente un informe, tendría que violar la seguridad tanto del regulador como del emisor.
• permitir múltiples niveles de responsabilidad, al conectar permanentemente la firma de una persona en un rol particular con una entidad informante específica. Esto podría usarse de muchas maneras, por ejemplo, mejorando la certificación del control interno a través de la firma pública del CEO y del CFO, o que el presidente de la junta y el auditor externo aprueben las finanzas y el informe de auditoría, o un director de sostenibilidad y un funcionario independiente. proveedor de aseguramiento aprueba la sección climática de un informe integrado. Todo de forma digital que vincula sus firmas con el sujeto obligado.
Hemos cubierto estos desarrollos antes, pero todo esto se está acercando ahora. ¿Interesado? Si eres regulador, deberías empezar a pensar en estas opciones. Si usted es auditor, debería pensar en la forma en que estos mecanismos podrían mejorar la confianza. Si es un proveedor de software, es hora de empezar a pensar en cómo utiliza estas tecnologías y cómo proporciona una experiencia de usuario clara y fluida.
Plan de modernización de FERC – Cambio a xBRL-CSV para informes trimestrales eléctricos
El 19 de octubre, la Comisión Federal Reguladora de Energía de EE. UU. (FERC) dio a conocer un Aviso de propuesta de reglamentación destinado a renovar el proceso de presentación del Informe Trimestral Eléctrico (EQR) y la recopilación de datos. Esta propuesta trae una serie de actualizaciones al EQR, enfocándose en la mejora de la recopilación de datos, la calidad elevada de los datos, la reducción de costos y la simplificación del cumplimiento para el mercado de energía eléctrica.
Entre los cambios clave propuestos se encuentra la transición a xBRL-CSV como método de recopilación para los informes EQR. Al estandarizar el formato, FERC tiene como objetivo simplificar el envío y la extracción de datos y, al mismo tiempo, reducir los costos con el tiempo. Se alinea con los esfuerzos de la comisión para modernizar el proceso de presentación de informes, haciéndolo más eficiente para las partes interesadas.
Las actualizaciones propuestas también amplían el plazo de presentación a cuatro meses después del final de cada trimestre, lo que permite flexibilidad y tiempo para una preparación exhaustiva de los datos. Además, el nuevo diseño del sistema permite agregar datos, mejorando la gestión de datos y los procesos de envío.
El paso de la FERC hacia xBRL-CSV para los informes EQR indica un cambio significativo hacia una mejor calidad de los datos, transparencia y rentabilidad para el mercado de la energía eléctrica. Esta propuesta está abierta a comentarios públicos, siendo la fecha límite 60 días después de su publicación en el Registro Federal.