El Grupo Banco Mundial (GBM) está trabajando con los países para aumentar su capacidad de hacer frente a los flujos financieros ilícitos derivados de los delitos ambientales. Desde 2017, hemos trabajado con los países para ayudarlos a comprender mejor sus riesgos de lavado de dinero. Este trabajo incluye el módulo de riesgo de delitos ambientales del GBM, que ayuda a los países a evaluar los riesgos de lavado de dinero relacionados con los delitos ambientales e identificar medidas de mitigación de riesgos para reducir los flujos financieros ilícitos relacionados. La herramienta se ha implementado en varios países con el apoyo del Fondo para el Medio Ambiente Mundial y el Departamento de Medio Ambiente, Alimentación y Asuntos Rurales del Reino Unido (DEFRA), como parte del Programa Mundial de Vida Silvestre dirigido por el Banco Mundial y el Consorcio Internacional para Combatir los Delitos contra la Vida Silvestre. A través de la Iniciativa para la Recuperación de Activos Robados del GBM, también estamos trabajando en asociación con la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito para ayudar a los países a recuperar activos de la corrupción, un factor clave que facilita los delitos ambientales.
Podemos marcar la diferencia cuando trabajamos juntos. El momento de actuar es ahora.
Autor: Juan Carlos Huizar
Hong Kong avanza en el desarrollo de estándares de divulgación de sostenibilidad
Tras un anuncio del gobierno de Hong Kong en octubre de 2023, Hong Kong está tomando medidas para implementar estándares de sostenibilidad en línea con los publicados por la Junta Internacional de Estándares de Sostenibilidad (ISSB).
La Oficina de Servicios Financieros y del Tesoro (FSTB) está colaborando con los reguladores financieros y las partes interesadas relevantes para diseñar una hoja de ruta para adoptar las Normas de Divulgación de Sostenibilidad IFRS (IFRS SDS) en el sector de servicios financieros de Hong Kong. De acuerdo con esta directiva, el Instituto de Contadores Públicos Certificados de Hong Kong (HKICPA) ha asumido la responsabilidad de establecer estándares de divulgación de sostenibilidad para la profesión contable local. Se espera que el próximo año se exija por primera vez la divulgación conforme al ISSB para ciertas empresas más grandes.
HKICPA también se centra en el desarrollo de capacidades, contribuyendo al Marco de Asociación ISSB para el Desarrollo de Capacidades y desarrollando un programa de desarrollo de capacidades para preparar a las partes interesadas locales para la presentación de informes de sostenibilidad.
Mire este espacio para obtener más actualizaciones sobre el camino de Hong Kong hacia la adopción de estándares de sostenibilidad alineados con el ISSB y, confiamos, divulgaciones digitales a su debido tiempo.
Navegando por los informes de sostenibilidad – Ideas de BASF
En una entrevista reciente con BASF, una empresa química líder en Europa, CDP explora las complejidades de la preparación para los próximos Estándares Europeos de Informes de Sostenibilidad (ESRS) y los desafíos y oportunidades asociados para las entidades y partes interesadas.
Entonces, ¿cómo abordó BASF los nuevos requisitos? La entrevista explica cómo, con la implementación de ESRS asomando en el horizonte, BASF se embarcó en un viaje de preparación integral, realizando análisis de brechas e involucrando unidades especializadas para garantizar la alineación con los nuevos estándares. Las reuniones mensuales de control del pulso y la colaboración con los auditores facilitaron aún más la preparación para las divulgaciones del ESRS.
Tanja Castor, jefa del Comité de Control e Informes de Sostenibilidad de BASF, enfatizó la importancia de los informes de sostenibilidad estandarizados para proporcionar información relevante para la toma de decisiones a las partes interesadas. A pesar de los desafíos, como el volumen de requisitos y las complejas consideraciones de doble materialidad, BASF sigue comprometido con la presentación de informes completos.
La entrevista subraya la importancia de ESRS como herramienta no sólo para proporcionar información ambiental crucial a las partes interesadas, sino también para guiar la acción ambiental, impulsando a organizaciones como BASF a reevaluar sus sistemas de gestión de datos y adoptar temas emergentes como la biodiversidad.
De cara al futuro, BASF anticipa un aumento en los informes ESRS en el mercado, con la esperanza de informes significativos más allá del cumplimiento.
El comercio mundial casi se ha estancado. El populismo está haciendo mella en el crecimiento
El máximo órgano de toma de decisiones de la Organización Mundial del Comercio (OMC) tendrá todas las razones para preocuparse cuando se reúna el 26 de febrero. El comercio internacional, un motor clave de la prosperidad mundial desde la caída del Muro de Berlín, se ha paralizado casi por completo y se prevé que siga siendo anémico en los próximos años. En 2023, el comercio de bienes y servicios se expandió por el más estrecho de los márgenes, un estimado de 0,2 por ciento, el ritmo más lento en 50 años fuera de las recesiones mundiales. Habría disminuido rotundamente de no ser por el crecimiento del comercio de servicios. El comercio de bienes se contrajo aproximadamente un 2 por ciento, la contracción más pronunciada durante este siglo fuera de una recesión mundial. El crecimiento del comercio mejorará este año, pero seguirá siendo la mitad de la tasa media de la década anterior a la pandemia. De hecho, a finales de 2024, el comercio mundial registrará la media década de crecimiento más lenta desde la década de 1990.
La EBA busca aportaciones de la industria sobre las clasificaciones de exposición a la sostenibilidad
La EBA busca aportaciones de las entidades de crédito sobre las metodologías de clasificación de las exposiciones a riesgos ESG
La Autoridad Bancaria Europea (EBA) lanzó hoy una encuesta sectorial para recibir aportaciones de las entidades de crédito sobre sus metodologías para clasificar las exposiciones a riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (ESG), así como sobre la accesibilidad y disponibilidad de datos ESG para este fin. El objetivo de la encuesta es recopilar información cualitativa sobre las prácticas actuales de las entidades de crédito para informar el trabajo de la EBA sobre la viabilidad de introducir una metodología estandarizada para identificar y calificar las exposiciones a riesgos ESG. La fecha límite para responder a la encuesta de la industria es el 29 de marzo de 2024.
Los líderes financieros no confían en sus datos
Los líderes financieros están lidiando con problemas de confianza con respecto a los datos financieros de sus organizaciones, según revela una encuesta reciente de BlackLine. La encuesta, realizada entre más de 1.300 altos ejecutivos y profesionales financieros senior en siete mercados globales, encontró que casi el 40% de los directores financieros carecen de confianza total en la exactitud de sus propios datos financieros. Además, aproximadamente la mitad de los profesionales senior de finanzas y contabilidad expresan dudas similares sobre la confiabilidad de los datos.
El acceso a datos confiables es crucial para una toma de decisiones efectiva, particularmente cuando se enfrentan eventos externos impredecibles como crisis financieras globales, amenazas a la ciberseguridad y tecnologías disruptivas.
La encuesta destaca los procesos manuales como uno de los principales culpables de los problemas de confianza en los datos, con métodos anticuados y errores humanos que conducen a imprecisiones. Los encuestados citaron como principales preocupaciones la dependencia de múltiples fuentes de datos, hojas de cálculo engorrosas y procesos manuales obsoletos. Además, el abrumador volumen de trabajo manual no sólo obstaculiza la planificación y el análisis financieros, sino que también deja a las organizaciones vulnerables a errores que pueden socavar la toma de decisiones.
Para abordar estos desafíos, los líderes financieros están recurriendo a nuevas tecnologías como la inteligencia artificial y la computación en la nube, considerando que estas innovaciones son clave para mejorar la resiliencia empresarial.
Si bien a menudo promocionamos los datos estructurados etiquetados con XBRL como una solución para las prioridades de supervisión, el acceso a datos estructurados, digitales y verificados es igualmente importante a nivel interno. La misma disciplina y enfoque en el linaje de datos que brindan a los reguladores información financiera esencial pueden utilizarse para reforzar la confianza interna en los datos financieros {Educación y sostenibilidad}.
Ámbito de aplicación añadido – El Eurosistema acepta una quinta agencia de calificación crediticia
El Eurosistema ha aceptado a Scope como nueva agencia de calificación crediticia junto con Fitch, Moody’s, S&P y DBRS. Esto tiene una serie de implicaciones, incluida una gama más amplia de opiniones y conocimientos crediticios que se tienen en cuenta a efectos de la política monetaria. El blog del BCE lo explica.
Las agencias de calificación crediticia son empresas privadas que evalúan la solvencia de los emisores de instrumentos financieros, ya sean gobiernos, bancos comerciales o empresas. Muchos inversores en los mercados financieros confían en las agencias de calificación porque les resultaría demasiado costoso evaluar ellos mismos el riesgo crediticio de cada emisor o instrumento de deuda. Los bancos centrales también utilizan estas calificaciones en sus actividades regulares. Es por ello que el Aceptación reciente de una quinta agencia de calificación – Calificaciones de alcance: tiene importantes implicaciones para el Eurosistema y los mercados financieros.
El BCE y los bancos centrales nacionales de la zona del euro utilizan la información de calificación facilitada por estas agencias durante la aplicación de la Operaciones de política monetaria, ya sea mediante la concesión de préstamos a los bancos o mediante la compra directa de activos en el mercado financiero. Por ejemplo, el Eurosistema concede préstamos únicamente contra garantías reales adecuadas, que deben tener calificación crediticia. La información sobre el riesgo de crédito facilitada por las calificaciones crediticias es importante para mitigar los riesgos financieros para el BCE y los bancos centrales nacionales del Eurosistema. El Eurosistema se atiene a normas prudentes y transparentes y, por lo tanto, solo acepta activos de alta calidad en sus operaciones de política monetaria. En concreto, esto significa que los activos que el Eurosistema acepta como activos de garantía o para adquisiciones deben cumplir unos requisitos mínimos de calidad crediticia y cumplir unas condiciones específicas de admisibilidad. Para ser elegibles como garantía, los activos deben tener al menos un BBB- (o el equivalente en otro esquema de calificación) de al menos una agencia de calificación aceptada. En las operaciones de préstamo, la calificación también afecta a la cantidad de dinero que un banco comercial puede pedir prestado utilizando un activo como garantía. Cuanto más baja sea la calificación, mayor será la llamada corte de pelo aplicados por el Eurosistema. Hasta hace poco, solo cuatro agencias de calificación (Fitch Ratings, Moody’s, S&P Global Ratings y DBRS Morningstar) eran aceptadas por el BCE.
El nuevo bono de resultados del Banco Mundial ayuda a las comunidades a eliminar y reciclar los desechos plásticos
El Banco Mundial (Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, BIRF) fijó hoy el precio de un bono vinculado a la reducción de residuos plásticos a siete años por valor de USD 100 millones, protegido por el principal. Este innovador bono proporciona a los inversores un rendimiento financiero vinculado a los Créditos de Recogida de Residuos Plásticos, los Créditos de Reciclaje de Residuos Plásticos (colectivamente, créditos plásticos) y las Unidades Verificadas de Carbono (créditos de carbono) que se espera que generen dos proyectos. Los proyectos seleccionados en Ghana e Indonesia tienen como objetivo reducir y reciclar los desechos plásticos en comunidades vulnerables, reduciendo las fugas de plásticos a la naturaleza y los océanos. Citi actuó como Lead Manager de la transacción.
Este innovador bono de resultados moviliza capital privado para apoyar el financiamiento de proyectos con impactos positivos en el clima y el desarrollo, con resultados medidos por la generación de créditos de plástico y carbono emitidos en el Registro Verra. A través de la transacción, los inversionistas están proporcionando aproximadamente $14 millones en financiamiento inicial requerido por los proyectos para aumentar la capacidad en las instalaciones existentes, expandirse a nuevos sitios de recolección y reciclaje, e instalar equipos de reciclaje de grado alimenticio. Además de reducir la contaminación por plásticos, los proyectos crean mejoras en la contaminación local y la calidad del aire, reducen los impactos asociados a la salud y crean puestos de trabajo en comunidades a menudo pasadas por alto y marginadas. El uso innovador de créditos plásticos en esta transacción introduce una forma completamente nueva de financiar las operaciones de recolección y reciclaje de plástico, así como de evitar que los desechos plásticos se filtren al océano.
El sistema EDGAR de la CE admite iXBRL para la divulgación de tarifas de presentación
La Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC) ha publicado una actualización del sistema EDGAR (Recopilación, análisis y recuperación de datos electrónicos) que introduce soporte para la taxonomía de divulgación de tarifas de presentación (FFD), lo que permite el etiquetado XBRL en línea para divulgaciones relacionadas con tarifas de presentación. .
La taxonomía FFD respalda la implementación de la regla final de la SEC sobre ‘Divulgación de tarifas de presentación y modernización de métodos de pago’, introducida en 2021. Esta regla tiene como objetivo mejorar la eficiencia del proceso de presentación, haciéndolo más rápido y rentable tanto para el personal de la SEC y participantes del mercado. Una característica clave de este esfuerzo de modernización es el mandato para que las empresas utilicen iXBRL para reportar la información necesaria para el cálculo de la tarifa de presentación, abarcando varios formularios, anexos y declaraciones.
Se espera que la transición a datos estructurados con iXBRL automatice la detección de errores y el cálculo de tarifas, reduciendo la entrada manual y los posibles errores en el proceso de presentación de informes. Esta última actualización es parte de un proceso gradual de eliminación gradual de estos cambios, proporcionando la infraestructura digital necesaria para que los declarantes comiencen a utilizar la taxonomía FFD.
SEC adopta la regla final – Etiquetado iXBRL para divulgaciones de SPAC
Con el objetivo de reforzar la protección de los inversores en empresas de adquisición con fines especiales (SPAC), la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ha anunciado la adopción de la regla final para SPAC, empresas fantasma y proyecciones. La regla exige el etiquetado XBRL en línea para información en la Subparte 1600 del Reglamento SK.
Hasta ahora, se podría decir que los inversores en SPAC tenían menos protecciones en comparación con las ofertas públicas iniciales (OPI) tradicionales debido a que los requisitos de divulgación eran menores y más limitados, lo que generaba una posible asimetría de información entre patrocinadores e inversores.
Inline XBRL, un formato que combina etiquetas XBRL con el documento HTML o XHTML, es ahora un componente clave de los requisitos de divulgación para las SPAC, particularmente en relación con la compensación, los conflictos de intereses, la dilución y las determinaciones de la junta en las transacciones de-SPAC.
XBRL US, en su carta de comentarios durante la etapa de propuesta de la regla, sugirió un enfoque gradual para entidades más pequeñas debido a limitaciones de recursos. En respuesta, la SEC ha incorporado una introducción gradual de un año para los requisitos de etiquetado, brindando a todos los emisores, independientemente de su tamaño, tiempo adicional para cumplir.
En una declaración, el presidente de la SEC, Gary Gensler, enfatizó la alineación de las protecciones a los inversores en las SPAC con las de las IPO tradicionales. Las reglas finales introducen divulgaciones mejoradas, responsabilidad por declaraciones prospectivas y obligaciones del emisor para abordar asimetrías de información, información engañosa y conflictos de intereses en transacciones SPAC y de-SPAC.