El Banco Central Europeo (BCE) ha publicado estadísticas bancarias de supervisión sobre las llamadas «instituciones menos significativas» (LSI), que complementan los datos existentes sobre instituciones significativas.
Estas estadísticas cubren indicadores de capital, rentabilidad, liquidez y calidad de activos. Los LSI están supervisados por las autoridades nacionales competentes, y el BCE supervisa la autorización y garantiza una supervisión bancaria europea coherente.
Para aquellos que desean profundizar en los datos, un práctico tablero interactivo permite explorarlos visualmente, con actualizaciones cada trimestre. Es importante considerar las variaciones en los LSI entre países, los cambios en las instituciones de informes, las fusiones y las reclasificaciones pueden afectar los datos.
El BCE publica estadísticas bancarias supervisoras sobre entidades menos significativas
10 mayo 2023
- Primera publicación de estadísticas de supervisión agregadas sobre instituciones menos significativas, que complementan y reflejan las estadísticas existentes sobre instituciones significativas
- Las nuevas estadísticas cubren indicadores clave sobre capital, rentabilidad, liquidez y calidad de activos
- Serie temporal de datos a partir del segundo trimestre de 2020, con actualizaciones trimestrales
El Banco Central Europeo (BCE) ha publicado un nuevo conjunto de estadísticas bancarias agregadas que cubren las instituciones menos significativas (LSI). Las estadísticas de LSI complementan las estadísticas bancarias de supervisión existentes sobre instituciones significativas (SI) que ha publicado el BCE desde 2016. Las estadísticas de LSI ofrecen una perspectiva de supervisión única y mejoran la transparencia bajo el Mecanismo Único de Supervisión (MUS).
Dentro del MUS, las SI son supervisadas directamente por el BCE, mientras que las autoridades nacionales competentes son responsables de la supervisión directa de las LSI, incluida la garantía de calidad de sus informes de supervisión, que es la fuente de las nuevas estadísticas de LSI. Sin embargo, el BCE es responsable de autorizar LSI en toda la zona del euro y, a través de su función de supervisión de LSI, garantiza una supervisión bancaria europea eficaz y coherente.
Reflejando la estructura de las estadísticas SI, las estadísticas LSI cubren indicadores clave sobre capital, rentabilidad, liquidez y calidad de activos. Los indicadores se pueden explorar visualmente a través de un tablero interactivo, que brinda una descripción general de los últimos desarrollos en estas áreas y permite a los usuarios analizar series temporales y seleccionar muestras SI o LSI. El conjunto de datos completo para las nuevas estadísticas LSI, con series temporales granulares que se remontan al segundo trimestre de 2020, está disponible a través del Statistical Data Warehouse del BCE y se actualizará trimestralmente.
Metodología e interpretación
Es importante tener en cuenta que los LSI varían mucho entre los países que participan en la supervisión bancaria europea en términos de número de instituciones, volumen de activos y modelos comerciales, lo que tiene implicaciones para la comparabilidad de los agregados de países LSI. Las entidades que actúan como proveedores de infraestructuras de los mercados financieros (contrapartes centrales y depositarios centrales de valores) se han excluido de las estadísticas de LSI para evitar sesgos, ya que su tamaño suele superar el umbral de significancia, aunque no se clasifiquen como SI.
Las estadísticas bancarias de supervisión se calculan agregando los datos informados por los bancos que informan COREP (información sobre la adecuación del capital) y FINREP (información financiera) en el momento pertinente. En consecuencia, los cambios de un trimestre a otro también pueden estar influenciados por los siguientes factores:
- cambios en la muestra de instituciones informantes;
- fusiones y adquisiciones;
- reclasificaciones (por ejemplo, cambios de cartera como resultado de la reclasificación de ciertos activos de una cartera contable a otra).
Los usuarios de las nuevas estadísticas de LSI pueden consultar la nota metodológica de las Estadísticas de Supervisión Bancaria de LSI y las definiciones de los puntos de datos de ITS en las Estadísticas de Supervisión Bancaria para obtener información más detallada sobre los aspectos metodológicos a fin de analizar e interpretar mejor los datos.
Notas
- El conjunto completo de estadísticas bancarias de supervisión con indicadores de riesgo cuantitativos adicionales está disponible en el sitio web de supervisión bancaria del BCE.
Nota metodológica para la publicación de estadísticas bancarias supervisoras agregadas de LSI
Este documento presenta las principales características de la publicación LSI agregada Supervisory Banking Statistics con respecto al alcance y contenido de los datos publicados, la metodología subyacente a la agregación de datos y el enfoque para aplicar los requisitos de confidencialidad.
La nota está estructurada de la siguiente manera: la sección 1 se centra en el contenido y el alcance de la publicación y presenta la muestra de bancos considerados, los indicadores considerados y los desgloses aplicados. La sección 2 describe las diferentes clasificaciones que se emplean para proporcionar vistas complementarias de la muestra de bancos. En la sección 3 se ilustra la metodología seguida con respecto a determinados aspectos de la derivación de los datos agregados. La sección 4 define la confidencialidad y explica el enfoque utilizado para esta publicación.
Contenido de los datos
Muestra de bancos
La lista de entidades de crédito utilizada para las estadísticas bancarias de supervisión agregadas de las entidades menos significativas comprende las entidades designadas como entidades menos significativas (ISE) por el Banco Central Europeo (BCE).1 Las entidades menos significativas, de conformidad con sus obligaciones en virtud de la Directiva sobre requisitos de capital y el Reglamento sobre requisitos de capital asociado, deben presentar información detallada sobre su adecuación del capital y su situación financiera (sobre la base del marco contable utilizado para elaborar las cuentas legales) con arreglo a normas armonizadas. marcos de información, conocidos como FINREP y COREP.2 Las estadísticas bancarias de supervisión agregadas de LSI están estrechamente alineadas con las estadísticas bancarias de supervisión para entidades significativas (IS). Solo los indicadores que pueden calcularse sobre la base de los puntos de datos de STI notificados en los puntos de datos de FINREP se incluyen en las estadísticas bancarias de supervisión de LSI, es decir, algunos indicadores presentes en la publicación de SI se excluyen o adaptan en función de la disponibilidad de datos en los puntos de datos de FINREP.
Los marcos FINREP y COREP cubren informes consolidados e individuales (individuales). Sin embargo, a efectos de la presente publicación, el nivel de notificación corresponde al nivel más alto de consolidación3 del MUS, evitando así problemas de doble contabilización.
Con el objetivo de proporcionar información lo más completa y armonizada posible al público en general, el grupo de entidades menos significativas cubiertas en cada período de referencia incluye únicamente a las entidades que notifican el FINREP junto con el COREP en ese momento. En consecuencia, la lista de entidades utilizadas para los distintos períodos de referencia puede diferir a medida que cambia la lista de entidades menos significativas y a medida que las entidades comienzan a presentar informes en virtud de las obligaciones del FINREP. Además, las sucursales bancarias no están obligadas a presentar COREP, y las sucursales designadas por entidades de crédito designadas por entidades de crédito establecidas en Estados miembros de la Unión Europea (UE) que no participan en la supervisión bancaria europea quedan excluidas de la muestra. Los bancos que han sido designados recientemente como entidades menos significativas y aún no notifican el FINREP —debido al lapso de tiempo transcurrido entre la decisión de designación y el inicio de las obligaciones de información correspondientes— también quedan excluidos de la muestra hasta que comiencen a notificar el FINREP.
Por lo que respecta a las estadísticas agregadas que muestran la exposición total a las administraciones públicas por país de la contraparte, de conformidad con el artículo 6, apartado 3, letra a), del Reglamento (UE) No. 2021/451, se aplican requisitos de información a las exposiciones soberanas cuando el importe en libros agregado de los activos financieros del sector de contrapartida «administraciones generales» sea igual o superior al 1 % de la suma de los importes totales en libros de las «obligaciones» y los «préstamos y anticipos». Por lo tanto, la muestra de entidades en las estadísticas que muestran información sobre exposiciones a las administraciones públicas es menor que la muestra completa de entidades. La plantilla para la exposición soberana se presenta semestralmente, con Q2 y Q4 como períodos de referencia. Por lo tanto, en la publicación Q3 la muestra de entidades y sus clasificaciones en dichas estadísticas es la misma que para la publicación Q2. Del mismo modo, en la publicación del 1T la muestra de entidades y sus clasificaciones en dichas estadísticas es la misma que la de la publicación del trimestre anterior.
Las entidades clasificadas como proveedores de infraestructuras de los mercados financieros (en particular las entidades de contrapartida central y los depositarios centrales de valores) quedan excluidas de la muestra para garantizar que las estadísticas de supervisión agregadas de las entidades menos significativas sean representativas del sector de las entidades menos significativas. De hecho, las entidades de contrapartida central y los depositarios centrales de valores están sujetos a legislaciones específicas de la UE que reducen significativamente el alcance de sus actividades, que son muy distintas de las actividades bancarias básicas.
Es importante señalar que las entidades menos significativas varían considerablemente entre los Estados miembros que participan en el MUS en cuanto al número de entidades, el tamaño de los activos y los modelos de negocio, con implicaciones para la comparabilidad de los agregados nacionales de las entidades menos significativas.
Estadísticas bancarias reportadas
Las estadísticas bancarias de supervisión agregadas de LSI incorporan las siguientes áreas de relevancia para la supervisión bancaria:
1. estadísticas generales;
2. composición y rentabilidad del balance;
3. adecuación del capital y apalancamiento;
4. calidad de los activos;
5. financiación;
6. Liquidez.
La mayoría de los datos agregados se presentan a lo largo de tres dimensiones diferentes. En primer lugar, para facilitar la identificación de las tendencias temporales (cuando sea posible), se proporcionan datos para cinco períodos de referencia consecutivos. Los datos del último trimestre se desglosan i) por país (es decir, el país donde está supervisado el banco)4 y ii) por clasificación del modelo de negocio.
Los desgloses por clasificación permiten agrupar las entidades en varias dimensiones de interés. Este enfoque facilita la visión complementaria de los datos y destaca ciertos aspectos del comportamiento de los bancos, mostrando si los bancos pertenecientes a diferentes categorías bajo una clasificación dada tienen características distintivas.
Fechas límite
Las estadísticas bancarias de supervisión agregadas de LSI se basan en una fecha límite de datos. La fecha límite de datos para la publicación actual, cuarto trimestre 2022, es 23/04/2023. Los nuevos envíos de datos después de la fecha límite no se tienen en cuenta para la publicación. Sin embargo, se consideran para la publicación del siguiente trimestre cuando se actualizan los datos de los cinco trimestres más recientes.
Clasificaciones de los bancos
Además del desglose por país, los datos de las Estadísticas Bancarias de Supervisión de LSI se presentan desglosados por clasificaciones de modelos de negocio de las entidades. Estas clasificaciones de modelos de negocio no deben interpretarse como un reflejo de las prioridades de supervisión; Su finalidad es contribuir a la transparencia respecto a aspectos concretos de los datos que puedan ser de interés para el público en general.
La clasificación del modelo de negocio permite analizar la rentabilidad, la viabilidad del modelo de negocio y los cambios estructurales en el sistema bancario. En particular, permite comparaciones y análisis de grupos de pares. Gestores de activos y custodios: el negocio de honorarios y comisiones es dominante para estos bancos.
Los gestores de activos invierten en nombre de sus clientes con comisiones de gestión de activos como la fuente de ingresos más importante. La banca privada con un enfoque en la gestión de patrimonios también se cuenta para los gestores de activos si dependen predominantemente de los ingresos basados en comisiones. Los custodios protegen los activos financieros para sus clientes y los honorarios de custodia son su principal fuente de ingresos.
Prestamistas corporativos/mayoristas: prestamistas cuya clientela principal es el sector corporativo y mayorista, tanto como clientes como fuente de financiación.
Prestamistas de desarrollo/promoción: bancos estatales que financian proyectos que los gobiernos consideran de utilidad pública. Por lo general, son grandes y tienen una alta proporción de préstamos al por mayor de los que obtienen bajos márgenes.
Prestamistas diversificados: tienen una exposición equilibrada al sector minorista y mayorista. En términos de financiación, los prestamistas diversificados a menudo son financiados principalmente por sus clientes (tanto minoristas como corporativos), aunque a veces se complementan con una importante financiación mayorista.
Prestamistas minoristas y prestamistas de crédito al consumo: enfocados en préstamos a clientes minoristas, en muchos casos con un fuerte enfoque en préstamos inmobiliarios residenciales o crédito al consumo, incluidos los préstamos para automóviles. Mientras que los prestamistas minoristas también se financian a través de depósitos, con una dependencia moderada de la financiación mayorista, los prestamistas de crédito al consumo dependen principalmente de la financiación mayorista.
Bancos universales y de inversión: los bancos universales se dedican tanto a actividades crediticias como a negocios no crediticios, como seguros, comisiones no crediticias y comisiones, como la gestión de activos, las comisiones relacionadas con valores y las actividades comerciales. Los bancos de inversión tienen una proporción relativamente baja de los ingresos netos por intereses (en su mayoría al por mayor), en lugar de tener comisiones, comisiones y actividades comerciales como su principal fuente de ingresos.
Cajas centrales de ahorro o cooperativas: estas entidades prestan servicios bancarios dentro del sistema de cajas de ahorro o cooperativas, facilitando el flujo de fondos dentro del grupo desde bancos con exceso de liquidez hasta aquellos con necesidades de liquidez.
Prestamistas de mercados emergentes: instituciones que operan en países clasificados como mercados emergentes. Incluyen tanto bancos domiciliados en mercados emergentes con exposición predominantemente doméstica como bancos domiciliados en otros lugares, pero con una importante exposición a mercados emergentes. Tienen un modelo de negocio similar al de los prestamistas diversificados, pero cuentan con márgenes de préstamo más altos y un mayor riesgo.
Otros/no clasificados: no tienen una estrategia empresarial predominante o no entran en ninguna de las clasificaciones definidas anteriormente. Las entidades no clasificadas muestran características de diferentes categorías sin una inclinación lo suficientemente fuerte como para asignarlas a un único modelo de negocio.
Cálculo
Agregación
Las tablas agregadas de Estadísticas Bancarias de Supervisión de LSI contienen tanto los importes como los coeficientes de las variables reportadas. Las ratios se calculan agregando por separado el numerador y el denominador de la muestra de bancos, y luego dividiéndolos.
Ajuste de la cuenta de resultados para bancos con cierre de ejercicio diferente
Cifras de pérdidas y ganancias y estadísticas de indicadores clave de rendimiento.
La gran mayoría de las entidades de la muestra tienen un cierre de ejercicio financiero en diciembre. Para aquellos que tienen un año financiero diferente, es necesaria una corrección para el informe de la cuenta de resultados (FINREP F 02.00), ya que contiene datos del año hasta la fecha. Con el fin de que las cifras de dichos bancos sean coherentes y comparables con las de las demás entidades, siempre que el ejercicio no finalice el 31 de diciembre, se realiza una proyección lineal de las cifras de pérdidas y ganancias.
Por ejemplo, para una entidad con su cierre de ejercicio en septiembre de 2021 las cifras de pérdidas y ganancias reportadas en diciembre de 2021 representan solo un trimestre, por lo que se multiplican por cuatro para ser representativas de los ingresos de un ejercicio completo.
Este enfoque puede expresarse de la siguiente manera:
Anualización de los indicadores clave de rendimiento
Estadísticas de indicadores clave de rendimiento Se realiza una anualización de tres de los indicadores clave de rendimiento publicados, rentabilidad sobre activos (ROA), rentabilidad sobre fondos propios (RoE) y margen de interés neto (NIM), para el primer, segundo y tercer trimestres, ya que la rentabilidad reportada en estos períodos no corresponde a un año completo de actividad.
Los valores presentados en las cifras de pérdidas y ganancias son del año hasta la fecha.
Total de exposiciones no nacionales no asignadas
Exposición total a las administraciones públicas por país de las estadísticas de contrapartida.
Las entidades que cumplan los requisitos de información sobre exposiciones soberanas, cuyo valor notificado para las exposiciones internas de activos financieros no derivados sea superior al 90% del valor notificado para las exposiciones nacionales y no nacionales, comunicarán la información especificada en la plantilla C33.00 del COREP únicamente a nivel total y nacional. Para tales casos, la diferencia entre las exposiciones totales y nacionales se presenta en la fila «Total de exposiciones no nacionales no asignadas».
Préstamos dudosos
Estadísticas de préstamos y anticipos dudosos.
En las primeras versiones del marco de información de los STI de la ABE, se registraron préstamos y anticipos, incluida la partida «saldos de tesorería en bancos centrales y otros depósitos a la vista». A partir del período de referencia del 2T 2020, el marco de información permite separar con precisión los «saldos de caja de los bancos centrales y otros depósitos a la vista» de las exposiciones rentables y no dudosas.
Como resultado, las estadísticas bancarias de supervisión agregadas de LSI proporcionan el ratio de préstamos dudosos, incluidos los saldos de efectivo en los bancos centrales y otros depósitos a la vista, y también el ratio de préstamos dudosos excluyendo los saldos de efectivo en los bancos centrales y otros depósitos a la vista.
Régimen de confidencialidad aplicable
Identificación de cifras confidenciales
Los datos publicados en las estadísticas bancarias de supervisión agregadas de las entidades menos significativas no revelan datos confidenciales, tal como exige la obligación de secreto profesional establecida en el artículo 27, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 1024/2013 del Consejo, el artículo 37 de los Estatutos del SEBC y del BCE y el artículo 53, apartado 1, de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo.
Las medidas adoptadas para evitar la identificación de entidades concretas se describen en la Orientación BCE/2016/1 del BCE sobre la ampliación de reglas comunes y normas mínimas para proteger la confidencialidad de la información estadística recopilada por el Banco Central Europeo asistido por los bancos centrales nacionales a las autoridades nacionales competentes de los Estados miembros participantes y al Banco Central Europeo en sus funciones de supervisión: «Se adoptarán todas las medidas adecuadas para garantizar que la información estadística confidencial se organice de tal manera que los datos publicados abarquen al menos a tres agentes económicos. Cuando uno o dos agentes económicos constituyan una proporción suficientemente grande de cualquier observación para hacerlos indirectamente identificables, los datos publicados se organizarán de tal manera que se impida su identificación indirecta. Estas normas no se aplicarán si los agentes informadores u otras personas jurídicas, personas físicas, entidades o sucursales que puedan identificarse han dado explícitamente su consentimiento para la divulgación».
En la directriz anterior se hace referencia a dos aspectos principales de la confidencialidad. El primero se refiere al número de instituciones utilizadas para calcular cada valor de datos publicado, que no debe ser inferior a tres. Además, e independientemente del número de entidades por valor de datos, ninguna entidad debe representar un porcentaje muy elevado, es decir, más del 85 %, del valor agregado.
Tratamiento de las cifras confidenciales
Para las tablas publicadas en las estadísticas bancarias de supervisión agregadas de LSI, se suprime el contenido de cualquier celda que contenga cifras confidenciales como se define anteriormente. Además, para evitar la derivación indirecta de los totales o subtotales, también se suprime el contenido de una tercera celda, seleccionada arbitrariamente. Todas las celdas que contienen «C» indican que la célula se suprime bajo el régimen de confidencialidad.