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Presentación del Informe Anual 2023 del BCE a la Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios del Parlamento Europeo

Observaciones introductorias de Luis de Guindos, vicepresidente del BCE, en la Comisión ECON del Parlamento Europeo

Me complace comparecer ante esta comisión para presentar el Informe Anual del BCE correspondiente a 2023, un año en el que se consolidó los avances en su lucha contra la inflación. Además de evaluar la evolución económica de la zona del euro en 2023, nuestro Informe Anual da cuenta de la política monetaria del Eurosistema y de otras actividades llevadas a cabo por el Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC). En respuesta a las resoluciones del Parlamento Europeo, también incluye un recuadro en el que se explica cómo se tiene en cuenta el objetivo secundario del BCE en la conducción de las actividades de política monetaria y presentación de informes del BCE.

Hoy también publicamos nuestra declaración de comentarios por escrito, que proporciona respuestas a la resolución del Parlamento Europeo sobre nuestro anterior Informe Anual.

En mis observaciones de hoy, comenzaré centrándome en las perspectivas económicas de la zona del euro y en las decisiones de política monetaria adoptadas en nuestra reciente reunión de política monetaria. A continuación, les pondré al día brevemente sobre nuestra actual evaluación de la estabilidad financiera antes de pasar a hablar de la importancia de un sistema financiero resiliente.

La economía de la zona del euro y nuestra política monetaria

Como se detalla en el Informe Anual, el crecimiento de la eurozona se desaceleró hasta el 0,4 % en 2023, tras expandirse un 3,4 % en 2022. Esta desaceleración se atribuyó en cierta medida a las repercusiones económicas de la guerra de Rusia contra Ucrania. El impacto de la subida de los tipos de interés, junto con los efectos indirectos del débil sector industrial a los servicios, también pesaron sobre el crecimiento.

La inflación general de la zona del euro disminuyó 6,3 puntos porcentuales a lo largo de 2023 hasta situarse en el 2,9 % a finales de año. El descenso fue generalizado en todos los componentes principales de la inflación, lo que refleja el efecto cada vez menor de las grandes perturbaciones de la oferta anteriores, la caída de los precios de las materias primas energéticas y el endurecimiento de la política monetaria.

Este año, los indicadores económicos sugieren que la actividad ha tenido un comienzo débil y se recuperará solo gradualmente. Se prevé que el gasto de los consumidores siga siendo lento a corto plazo, pero debería fortalecerse a medida que la renta real disponible siga recuperándose. Se espera que la inversión privada muestre una debilidad continua en el próximo período antes de que el impacto de la debilidad de la demanda final y las condiciones de financiamiento restrictivas comience a desvanecerse.

La inflación ha seguido cayendo este año y se espera que siga disminuyendo a medio plazo, pero a un ritmo más lento. Las medidas de la inflación subyacente se han ido suavizando, pero las presiones sobre los precios internos siguen siendo elevadas. El crecimiento de los salarios se ha mantenido fuerte en medio de la solidez de los mercados laborales, pero se ha moderado recientemente, mientras que los beneficios están absorbiendo parte de los efectos de los aumentos salariales sobre los precios.

El BCE reaccionó con contundencia al aumento de la inflación: subió sus tipos de interés oficiales en un acumulado de 450 puntos básicos entre julio de 2022 y septiembre de 2023 y los ha mantenido sin cambios desde entonces. Estamos decididos a garantizar que la inflación vuelva a nuestro objetivo del 2% a medio plazo de manera oportuna. En nuestra última reunión de política monetaria, celebrada el 11 de abril de 2024, consideramos que los tipos de interés oficiales del BCE se sitúan en niveles que están contribuyendo sustancialmente al proceso de desinflación en curso. Nuestras decisiones futuras garantizarán que nuestros tipos de interés oficiales se mantengan lo suficientemente restrictivos durante el tiempo que sea necesario. Si nuestra evaluación actualizada de las perspectivas de inflación, la dinámica de la inflación subyacente y la solidez de la transmisión de la política monetaria aumentaran aún más nuestra confianza en que la inflación está convergiendo hacia nuestro objetivo de manera sostenida, sería apropiado reducir el nivel actual de restricción de la política monetaria. En cualquier caso, continuaremos siguiendo un enfoque dependiente de los datos y reunión por reunión para determinar el nivel y la duración apropiados de la restricción, y no nos comprometemos previamente a una ruta de tarifas en particular.

Permítanme también ofrecerles una breve actualización sobre la revisión del marco operativo que concluimos en marzo, que ya han debatido en ocasiones anteriores con el presidente del BCE. Los cambios afectarán a la forma en que se proporcionarán las reservas del banco central a medida que el exceso de liquidez disminuya gradualmente. El Consejo de Gobierno seguirá orientando la orientación de la política monetaria mediante el ajuste del tipo de interés de la facilidad de depósito (DFR) y se espera que los tipos de interés a corto plazo evolucionen en las proximidades de la DFR, con tolerancia a cierta volatilidad. La liquidez se proporcionará a través de una amplia combinación de instrumentos, incluidas las operaciones periódicas de financiación existentes, así como, en una fase posterior, nuevas operaciones de crédito estructurales a plazo más largo y una cartera estructural de valores. Nuestras operaciones regularesde financiación existentes seguirán realizándose a través de procedimientos de subasta a tipo de interés fijo con adjudicación plena contra garantías amplias, y el tipo de interés de las operaciones principales de financiación se ajustará más adelante en el año a 15 puntos básicos por encima del tipo de la facilidad de depósito. Los parámetros clave del marco se revisarán en 2026 o antes, si es necesario.

La importancia de un sistema financiero resiliente

Permítaseme ahora referirme a nuestra evaluación del sector financiero.

Durante mi última comparecencia ante esta Comisión, debatimos la importancia de mantener un sistema financiero resiliente tras las turbulencias del sector bancario en Estados Unidos y Suiza.

Desde entonces, el sistema financiero de la zona del euro se ha mantenido sólido, ayudado por el descenso de la inflación. La confianza en las entidades de crédito de la zona del euro se ha beneficiado de unas normas y una supervisión sólidas. Los bancos han mantenido considerables colchones de liquidez y capital, y las ratios de morosidad se mantienen cerca de niveles históricamente bajos. Al mismo tiempo, las empresas y los hogares han mostrado resiliencia frente al aumento de los costos del servicio de la deuda como resultado de la subida de los tipos de interés.

Sin embargo, estas perspectivas positivas para la estabilidad financiera en la zona del euro no deben darse por sentadas. Podría enfrentarse a importantes desafíos si las perspectivas de crecimiento se debilitan, la inflación se mantiene por encima del objetivo durante un período más largo o si se materializan nuevos riesgos geopolíticos.

También estamos siguiendo de cerca la evolución de los mercados inmobiliarios de la zona del euro, ya que es probable que el endurecimiento de los costes de financiación, la adopción de prácticas de trabajo híbridas y los requisitos medioambientales, sociales y de gobernanza sigan ejerciendo presión sobre este segmento del mercado. Aunque se están haciendo visibles leves signos de deterioro de la calidad de los activos en los préstamos inmobiliarios comerciales, los riesgos para esta clase de activos están ampliamente contenidos, dado que las exposiciones a los bienes inmuebles comerciales de los bancos, que se sitúan en torno al 5% de los activos totales, son limitadas. Nuestro Informe de Estabilidad Financiera, que se publicará a mediados de mayo, proporcionará más detalles sobre nuestra evaluación al respecto.

Para apoyar la resiliencia continua del sector financiero, los legisladores aún tienen mucho trabajo por hacer en los próximos años para cerrar las brechas en nuestra unión bancaria. Además de una reforma urgente del marco de gestión de crisis bancarias y de garantía de depósitos, debemos establecer un marco europeo para la liquidez en la resolución y, lo que es más importante, un sistema europeo de garantía de depósitos completo. También necesitamos un marco institucional y político sólido para el sector financiero no bancario y acogemos con satisfacción la próxima revisión del marco macroprudencial de la Comisión Europea.

Además, durante el próximo ciclo institucional de la UE, el nivel de ambición y compromiso dedicado a la agenda de la unión de los mercados de capitales (UMC) debe estar finalmente a la altura de la urgente necesidad de avanzar. La finalización de la UMC es clave para reforzar la resiliencia, mejorar la competitividad de la UE, hacer crecer nuestra economía y alcanzar los objetivos políticos de la UE, como la financiación de las transiciones ecológica y digital. Con este espíritu, el Consejo de Gobierno del BCE ha publicado recientemente una declaración sobre el avance de la UMC.

Conclusión

A medida que esta legislatura llega a su fin y comienza una nueva dentro de unos meses, permítanme reiterar que el BCE cuenta con este Parlamento para apoyar estos esfuerzos con ambición y compromiso.

PNUMA: El desperdicio de alimentos alimenta el cambio climático y la pérdida de la naturaleza

El Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA) publicó su Informe del Índice de Desperdicio de Alimentos 2024, antes del Día Internacional de Basura Cero el 30 de marzo. Elaborado en coautoría con la organización benéfica Waste & Resources Action Programme (WRAP), con sede en el Reino Unido, el informe proporciona estimaciones globales sobre el desperdicio de alimentos a nivel minorista y de consumo, así como orientación sobre cómo mejorar la recopilación de datos y las mejores prácticas para pasar de la medición a la reducción del desperdicio de alimentos. Sobre la base del informe de 2021 del PNUMA, el de este año mostró que los hogares de todos los continentes desperdiciaron más de mil millones de comidas al día en 2022, mientras que 783 millones de personas se vieron afectadas por el hambre y un tercio de la humanidad se enfrentó a la inseguridad alimentaria. En total, en 2022 se generaron 1.050 millones de toneladas de desperdicio de alimentos, lo que equivale a 132 kg per cápita y casi una quinta parte de todos los alimentos disponibles para los consumidores, de los cuales el 60% se produjo a nivel doméstico, con los servicios alimentarios responsables del 28% y el comercio minorista del 12%. El desperdicio de alimentos también continuó dañando la economía mundial y alimentando el cambio climático, la pérdida de naturaleza y la contaminación, según el informe. «El desperdicio de alimentos es una tragedia mundial», dijo Inger Andersen, directora ejecutiva del PNUMA. «No solo se trata de un importante problema de desarrollo, sino que los impactos de estos residuos innecesarios están causando costos sustanciales para el clima y la naturaleza. La buena noticia es que sabemos que, si los países dan prioridad a este problema, pueden revertir significativamente la pérdida y el desperdicio de alimentos, reducir los impactos climáticos y las pérdidas económicas, y acelerar el progreso hacia los objetivos globales». Se consideró que solo cuatro países del G20 (Australia, Japón, Reino Unido y Estados Unidos) y la UE tenían estimaciones de desperdicio de alimentos adecuadas para hacer un seguimiento del progreso hasta 2030. Canadá y Arabia Saudita tenían estimaciones adecuadas de los hogares, mientras que la estimación de Brasil se esperaba para finales de este año. «Los datos confirman que el desperdicio de alimentos no es solo un problema de los ‘países ricos’, ya que los niveles de desperdicio de alimentos en los hogares difieren en los niveles promedio observados para los países de ingresos altos, medianos altos y medianos bajos en solo 7 kg per cápita», se lee en el informe.

Los hogares de todos los continentes desperdiciaron más de 1.000 millones de comidas al día en 2022, mientras que 783 millones de personas se vieron afectadas por el hambre y un tercio de la humanidad se enfrentó a la inseguridad alimentaria. El desperdicio de alimentos sigue dañando la economía mundial y alimentando el cambio climático, la pérdida de naturaleza y la contaminación. Estas son las principales conclusiones de un informe del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA) publicado hoy, en vísperas del Día Internacional de Basura Cero.

El Informe del Índice de Desperdicio de Alimentos del PNUMA, en coautoría con WRAP, proporciona la estimación mundial más precisa sobre el desperdicio de alimentos a nivel minorista y de consumo. Proporciona orientación a los países sobre cómo mejorar la recopilación de datos y sugiere las mejores prácticas para pasar de la medición a la reducción del desperdicio de alimentos.

En 2022 se generaron 1.050 millones de toneladas de desperdicio de alimentos (incluidas las partes no comestibles), lo que equivale a 132 kilogramos per cápita y casi una quinta parte de todos los alimentos disponibles para los consumidores. Del total de alimentos desperdiciados en 2022, el 60 por ciento se produjo a nivel de los hogares, con los servicios de alimentación responsables del 28 por ciento y el comercio minorista el 12 por ciento.

«El desperdicio de alimentos es una tragedia mundial. Millones de personas pasarán hambre hoy a medida que se desperdicien alimentos en todo el mundo», dijo Inger Andersen, directora ejecutiva del PNUMA. «No solo se trata de un importante problema de desarrollo, sino que los impactos de estos residuos innecesarios están causando costos sustanciales para el clima y la naturaleza. La buena noticia es que sabemos que, si los países dan prioridad a este problema, pueden revertir significativamente la pérdida y el desperdicio de alimentos, reducir los impactos climáticos y las pérdidas económicas, y acelerar el progreso hacia los objetivos globales».

Desde 2021, se ha reforzado la infraestructura de datos con más estudios que rastrean el desperdicio de alimentos. A nivel mundial, el número de puntos de datos a nivel de hogar casi se duplicó. Sin embargo, muchos países de ingresos bajos y medianos siguen careciendo de sistemas adecuados para hacer un seguimiento de los progresos realizados en el cumplimiento del Objetivo de Desarrollo Sostenible 12.3 de reducir a la mitad el desperdicio de alimentos para 2030, en particular en el comercio minorista y los servicios alimentarios.

Solo cuatro países del G20 (Australia, Japón, Reino Unido y Estados Unidos) y la Unión Europea tienen estimaciones de desperdicio de alimentos adecuadas para hacer un seguimiento del progreso hasta 2030. Canadá y Arabia Saudita tienen estimaciones de hogares adecuadas, y la estimación de Brasil se espera para fines de 2024. En este contexto, el informe sirve como guía práctica para que los países midan y notifiquen de manera consistente el desperdicio de alimentos.

Los datos confirman que el desperdicio de alimentos no es solo un problema de los «países ricos», ya que los niveles de desperdicio de alimentos en los hogares difieren en los niveles promedio observados para los países de ingresos altos, medianos altos y medianos bajos en solo 7 kg per cápita. Al mismo tiempo, los países más cálidos parecen generar más desperdicio de alimentos per cápita en los hogares, posiblemente debido a un mayor consumo de alimentos frescos con partes sustanciales no comestibles y a la falta de cadenas de frío sólidas.

Según datos recientes, la pérdida y el desperdicio de alimentos generan entre el 8 y el 10 por ciento de las emisiones mundiales anuales de gases de efecto invernadero (GEI), casi 5 veces más que en el sector de la aviación, y una pérdida significativa de biodiversidad al ocupar el equivalente a casi un tercio de las tierras agrícolas del mundo. El costo tanto de la pérdida como del desperdicio de alimentos en la economía mundial se estima en aproximadamente 1 billón de dólares.

Se espera que las zonas urbanas se beneficien especialmente de los esfuerzos para reforzar la reducción del desperdicio de alimentos y la circularidad. Las áreas rurales generalmente desperdician menos alimentos, con un mayor desvío de restos de comida a las mascotas, el ganado y el compostaje doméstico como explicaciones probables.

A partir de 2022, solo 21 países han incluido la reducción de la pérdida y/o el desperdicio de alimentos en sus planes climáticos nacionales (NDC). El proceso de revisión de las NDC de 2025 ofrece una oportunidad clave para aumentar la ambición climática mediante la integración de la pérdida y el desperdicio de alimentos. El Informe sobre el Índice de Desperdicio de Alimentos subraya la urgencia de abordar el desperdicio de alimentos tanto a nivel individual como sistémico.

Se necesitan bases de referencia sólidas y mediciones periódicas para que los países muestren los cambios a lo largo del tiempo. Gracias a la implementación de políticas y alianzas, países como Japón y el Reino Unido demuestran que el cambio a gran escala es posible, con reducciones del 31 por ciento y el 18 por ciento, respectivamente.

«Con el enorme costo para el medio ambiente, la sociedad y las economías globales causado por el desperdicio de alimentos, necesitamos una mayor acción coordinada en todos los continentes y cadenas de suministro. Apoyamos al PNUMA en su llamamiento para que más países del G20 midan el desperdicio de alimentos y trabajen hacia el ODS 12.3», dijo Harriet Lamb, directora ejecutiva de WRAP. «Esto es fundamental para garantizar que los alimentos alimenten a las personas, no a los vertederos. Las asociaciones público-privadas son una herramienta clave para obtener resultados hoy en día, pero requieren apoyo: ya sean filantrópicos, empresariales o gubernamentales, los actores deben respaldar programas que aborden el enorme impacto que tiene el desperdicio de alimentos en la seguridad alimentaria, nuestro clima y nuestros bolsillos».

El PNUMA sigue haciendo un seguimiento de los progresos realizados a nivel nacional para reducir a la mitad el desperdicio de alimentos para 2030, centrándose cada vez más en soluciones más allá de la medición hacia la reducción. Una de esas soluciones es la acción sistémica a través de asociaciones público-privadas (APP): lograr que el sector público, el sector privado y el sector no gubernamental trabajen juntos, identifiquen cuellos de botella, desarrollen soluciones conjuntas e impulsen el progreso. Una financiación adecuada puede permitir que las APP reduzcan el desperdicio de alimentos de la granja a la mesa, reduzcan las emisiones de gases de efecto invernadero y el estrés hídrico, al tiempo que comparten las mejores prácticas y fomentan la innovación para un cambio holístico a largo plazo. Las APP sobre la pérdida y el desperdicio de alimentos están creciendo en todo el mundo, incluso en Australia, Indonesia, México, Sudáfrica y el Reino Unido, donde han ayudado a reducir más de una cuarta parte del desperdicio de alimentos domésticos per cápita entre 2007 y 2018.

Acerca del Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA)

EL PUNUMA es la principal voz mundial sobre el medio ambiente. Proporciona liderazgo y fomenta la colaboración en el cuidado del medio ambiente, inspirando, informando y capacitando a las naciones y los pueblos para que mejoren su calidad de vida sin comprometer la de las generaciones futuras.

Acerca de WRAP

WRAP es una ONG global con sede en el Reino Unido. Es una de las 5 principales organizaciones benéficas medioambientales del Reino Unido y trabaja con gobiernos, empresas e individuos para garantizar que los recursos naturales del mundo se utilicen de forma sostenible. Fundada en el año 2000 en el Reino Unido, WRAP ahora trabaja en todo el mundo y es un socio de la Alianza Global del Premio Earthshot de la Royal Foundation.

Mejorar los informes de adquisiciones – Último movimiento de IASB

En un intento por mejorar la transparencia en los informes de adquisiciones, el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) ha propuesto nuevas modificaciones. La Junta publicó un Borrador de Norma la semana pasada, con el objetivo de brindar a los inversores mejores conocimientos sobre las estrategias de adquisición de las empresas y el desempeño posterior a la adquisición.

En medio de un panorama global donde las adquisiciones desempeñan un papel fundamental, con acuerdos que ascenderán a 3,2 billones de dólares solo en 2023, los inversores necesitan información sólida para comprender el fundamento de las adquisiciones importantes. Los datos XBRL digitales y fáciles de analizar son cruciales para ayudar a los inversores a realizar un seguimiento del rendimiento de las adquisiciones a lo largo del tiempo, comprendiendo su potencial y sus resultados.

Las modificaciones propuestas a la NIIF 3 Combinaciones de Negocios obligarían a las empresas a revelar los objetivos y metas de desempeño de sus principales adquisiciones, junto con información sobre las sinergias esperadas. Sin embargo, los datos comerciales sensibles que podrían comprometer los objetivos de adquisición estarían exentos de divulgación.

Estas propuestas abordan las preocupaciones planteadas por las partes interesadas con respecto a la falta de información oportuna y completa sobre adquisiciones y contabilidad del fondo de comercio. Andreas Barckow, presidente del IASB, enfatizó la importancia de la transparencia en las adquisiciones, destacando los esfuerzos de la junta para equilibrar una mayor divulgación con los riesgos y costos asociados para las empresas.

El IASB invita a recibir comentarios sobre estas propuestas hasta el 15 de julio.

El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) ha publicado un paquete de propuestas destinadas a mejorar la información que las empresas proporcionan a los inversores sobre las adquisiciones.

Las adquisiciones siguen desempeñando un papel importante en la economía mundial, con acuerdos por un total de 3.2 billones de dólares anunciados, según datos de Bain & Company. Los inversores deben comprender las decisiones de gestión que hay detrás de las adquisiciones importantes.

Las propuestas del borrador de exposición publicado hoy responden a los comentarios de las partes interesadas en el sentido de que informar sobre las adquisiciones plantea dificultades tanto para los inversores como para las empresas:

  • Los inversores carecen de información suficiente y oportuna sobre las adquisiciones y el rendimiento posterior a la adquisición.
  • Las empresas tratan de proporcionar información útil a los inversores, pero ven riesgos y costos al proporcionar cierta información, en particular información comercialmente sensible que podría ser utilizada por los competidores.

Las partes interesadas también han expresado su preocupación por la eficacia y la complejidad de la prueba de deterioro de la situación para las operaciones a las que se ha asignado el fondo de comercio.

El IASB propone modificaciones a la NIIF 3 Combinaciones de Negocios. Las modificaciones propuestas exigirían a las empresas que informen de los objetivos y metas de rendimiento conexas de sus adquisiciones más importantes, incluyendo si se cumplen en los años siguientes. También se exigiría a las empresas que proporcionaran información sobre las sinergias previstas para todas las adquisiciones de materiales. Sin embargo, las empresas no estarían obligadas a revelar información que pudiera comprometer sus objetivos de adquisición.

El IASB también propone modificaciones relacionadas a la NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos para realizar mejoras específicas en la prueba de deterioro.

Andreas Barckow, presidente del IASB, dijo:

Una mayor transparencia sobre las adquisiciones es fundamental para la confianza de los inversores. Al elaborar este conjunto de propuestas, el IASB ha mantenido un diálogo activo con todas las partes interesadas. Nuestro objetivo es garantizar un enfoque equilibrado para mejorar la información que las empresas proporcionan a los inversores sobre las adquisiciones, teniendo en cuenta al mismo tiempo los riesgos y los costes para las empresas.

El IASB invita a enviar comentarios sobre estas propuestas. El período de comentarios para el Borrador de Exposición de Combinaciones de Negocios: Divulgaciones, Fondo de Comercio y Deterioro está abierto hasta el 15 de julio de 2024.

En marzo de 2024, el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) publicó para comentario público el Borrador de Exposición de Combinaciones de Negocios: Revelaciones, Fondo de Comercio y Deterioro. El Borrador de Exposición contiene propuestas de modificación a la NIIF 3 Combinaciones de Negocios y a la NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos.

La NIIF 3 contiene los requisitos sobre la forma en que una entidad contabiliza las combinaciones de negocios. El IASB llevó a cabo una revisión posterior a la implementación de la NIIF 3 para evaluar si los efectos de la aplicación de la NIIF 3 fueron los previstos. El IASB inició el proyecto Combinaciones de Negocios-Revelaciones, Fondo de Comercio y Deterioro para responder a algunas áreas de interés identificadas en la revisión posterior a la implementación.

Las propuestas de modificación de la NIIF 3 tienen por objeto, en particular, mejorar la información que las empresas divulgan sobre el rendimiento de las combinaciones de negocios.

Las modificaciones propuestas a la NIC 36 tienen por objeto mejorar la aplicación de la prueba de deterioro de las unidades generadoras de efectivo que contienen fondo de comercio.

La evaluación de riesgos basada en datos de la ABE ofrece indicadores mixtos

La Autoridad Bancaria Europea (EBA) publicó recientemente su Panel de Riesgos (RDB) trimestral para el cuarto trimestre de 2023, que ofrece información sobre la salud financiera de las instituciones más grandes de la UE y el EEE. Si bien el informe destaca niveles récord de capitalización bancaria y una mayor liquidez, también señala indicios tempranos de deterioro de la calidad crediticia.

Uno de los aspectos cruciales que permite a la EBA recopilar y analizar estos datos completos es su acceso a información estructurada en formato XBRL. Estos datos estructurados permiten a la EBA recopilar, agregar y analizar de manera eficiente datos de una amplia gama de bancos a través de fronteras y sectores. Al aprovechar definiciones armonizadas y marcos de presentación de informes estandarizados, la EBA garantiza la disponibilidad de datos abiertos y comparables, cruciales para realizar análisis en profundidad e identificar tendencias, riesgos y vulnerabilidades en los mercados financieros.

El Panel de Riesgos proporciona información valiosa sobre varios indicadores clave, incluida la posición de capital, la liquidez, la calidad de los activos y la rentabilidad, lo que permite a los reguladores, inversores y partes interesadas tomar decisiones informadas y tomar las medidas necesarias para mantener la estabilidad financiera.

Los bancos de la UE son sólidos, pero los signos de deterioro de la calidad crediticia son cada vez más evidentes, según muestra el Panel de Riesgos de la EBA

La Autoridad Bancaria Europea (EBA) publicó su Panel de Riesgos (RDB) trimestral del cuarto trimestre de 2023, que divulga información estadística agregada para las instituciones más grandes de la UE y el EEE. La capitalización de los bancos de la UE y el EEE se sitúa en niveles récord, la liquidez ha mejorado, mientras que el rendimiento sobre el capital (RoE) se situó en el 10,3%. Sin embargo, los primeros signos de deterioro de la calidad crediticia se han vuelto más evidentes. La publicación también incluye información sobre los requisitos mínimos de fondos propios y pasivos admisibles (MREL).

  • Los bancos de la UE y el EEE alcanzaron niveles récord de capitalización, con una ratio medio ponderado de capital ordinario de nivel 1 (CET1) (fully-loaded) del 15,9%, 50 puntos básicos más que en diciembre de 2022.
  • La ratio de cobertura de liquidez (LCR) aumentó tras varios trimestres de caída. El índice de financiación estable neta (NSFR) también aumentó ligeramente durante el último trimestre, pero se mantiene cerca de los niveles informados durante los últimos trimestres. El LCR y el NSFR se sitúan cómodamente en el 167% y el 127%, respectivamente. Las condiciones del mercado financiero durante los primeros meses de 2024 fueron benignas con un alto nivel de emisiones de deuda por parte de los bancos.
  • El crecimiento de los préstamos y los activos siguió siendo moderado, todavía afectado por el endurecimiento de las normas crediticias de los bancos y la menor demanda. Los activos ponderados por riesgo (APR) han aumentado ligeramente, lo que ha hecho aumentar la densidad de los APR, principalmente debido al mayor riesgo operativo (del 9,6% al 10,1% del total de los APR).
  • Si bien la calidad de los activos sigue siendo sólida, el índice de préstamos morosos aumentó ligeramente del 1,8% al 1,9%. Los préstamos de etapa 2 y el costo promedio del riesgo también aumentaron durante el último trimestre del año. Los préstamos dudosos garantizados por bienes raíces comerciales (CRE) aumentaron marginalmente y la tasa de préstamos dudosos de estas exposiciones fue del 4,3%.
  • La exposición de los bancos de la UE y del EEE a la deuda soberana aumentó ligeramente en 2023, tras su descenso en años anteriores.
  • La rentabilidad para 2023 se mantuvo elevada, un 10,3%, aunque con una amplia dispersión. Si bien todos los bancos se han beneficiado del aumento de las tasas de interés, la proporción de bancos con un RoE superior al 10% ha disminuido del 60% al 45%.

Las cifras incluidas en el Panel de Riesgos se basan en una muestra de 164 bancos, que cubren más del 80% del sector bancario de la UE/EEE (por activos totales), en el nivel más alto de consolidación, mientras que los agregados de los países también incluyen grandes filiales (las La lista de bancos se puede encontrar aquí).

XBRL Europa elige un nuevo presidente

XBRL Europa anunció esta semana la elección de Thomas Verdin como nuevo presidente de la organización y le ofrecemos nuestras más sinceras felicitaciones. Con dos décadas de servicio dedicado a la comunidad XBRL, Verdin aporta una gran experiencia y una nueva perspectiva a su nuevo rol.

Como presidente, Thomas liderará XBRL Europa en su misión de promover la transparencia, la estandarización y la innovación en la información financiera en toda Europa.

Nos unimos a XBRL Europa para extender nuestro agradecimiento a Bruno Tesnière, quien ha guiado de manera experta la organización desde 2016. En su nuevo rol como vicepresidente, Tesnière apoyará la transición de liderazgo.

“XBRL desempeña un papel fundamental en la modernización de los informes financieros, no financieros y regulatorios. Espero colaborar con nuestros miembros, reguladores y socios industriales para impulsar un cambio positivo en Europa”. dice el señor Verdin.

Al reflexionar sobre su mandato, Tesnière comentó: “Después de ocho años al frente de XBRL Europa, es hora de pasar la antorcha a una generación más joven. Estoy orgulloso del progreso que hemos logrado en el avance de la digitalización en los informes financieros y regulatorios. “

Únase a Thomas en la próxima asamblea general de XBRL Europa en Malta el 23 de mayo, donde los miembros elegirán a sus representantes para el Comité Ejecutivo.

El Comité Ejecutivo de XBRL Europa se complace en anunciar la elección de Thomas Verdin, de 46 años, como nuevo presidente. Con una gran experiencia y conocimientos, el Sr. Verdin ha contribuido activamente a la comunidad XBRL durante los últimos veinte años. Como presidente y junto con los miembros del Comité Ejecutivo, Verdin encabezará los esfuerzos para promover la transparencia, la estandarización y la innovación en la información financiera en toda Europa. Su visión se alinea perfectamente con la misión de XBRL Europa de mejorar la calidad de los datos, facilitar la transformación digital y fomentar la colaboración entre las partes interesadas.

El Comité Ejecutivo también expresa su cálido agradecimiento a Bruno Tesnière, quien ha dirigido hábilmente la organización desde 2016. Como parte del plan de sucesión, el Sr. Tesnière continuará como vicepresidente, lo que garantizará una transición sin problemas para el nuevo equipo de liderazgo.

» Me siento profundamente honrado de asumir esta responsabilidad «, afirmó el Sr. Verdin. “XBRL desempeña un papel fundamental en la modernización de los informes financieros, no financieros y regulatorios. Anticipo con impaciencia trabajar en estrecha colaboración con nuestros miembros, reguladores y socios industriales para impulsar un cambio positivo en Europa. «

El Sr. Tesnière reflexionó sobre su mandato: “Después de ocho años al frente de XBRL Europa, es hora de pasar la antorcha a una generación más joven. Desde 2016, la digitalización de los informes financieros (ESEF) y regulatorios ha logrado avances significativos, gracias al apoyo de las autoridades públicas y regulatorias. Con CSDR y otras iniciativas regulatorias en el horizonte, me complace continuar apoyando nuestra visión mientras ayudo a Thomas y su equipo a superar los desafíos futuros”.

El presidente tendrá la oportunidad de presentar los objetivos de la organización en la próxima asamblea general en Malta el 23 de mayo de 2024, donde los miembros elegirán a sus representantes en el Comité Ejecutivo.

Acerca de XBRL Europe: XBRL Europe es una organización sin fines de lucro dedicada a promover la adopción e implementación del eXtensible Business Reporting Language (XBRL) en toda Europa. Centrándose en la estandarización, la colaboración y la educación, XBRL Europe tiene como objetivo mejorar la eficiencia de los informes financieros y mejorar la accesibilidad de los datos para todas las partes interesadas.

XBRL Europe es una organización sin fines de lucro afiliada a XBRL International que promueve XBRL en Europa.

XBRL International es una organización global sin fines de lucro que opera en pro del interés público. Nuestro propósito es mejorar la responsabilidad y la transparencia del desempeño empresarial a nivel mundial, proporcionando el estándar de intercambio de datos abierto para la presentación de informes comerciales.

Una buena IA requiere buenos datos

Este es el mensaje de un artículo reciente. En una era de transformación digital, las organizaciones de todo el mundo están reconociendo el papel fundamental de los datos para impulsar la innovación y lograr el éxito empresarial.

Sin embargo, la calidad de los datos debe ser la base de iniciativas digitales eficaces.

Campbell enfatiza que un enfoque de “datos primero” es esencial para garantizar el éxito de los esfuerzos de transformación digital, como la integración de la IA en el flujo de trabajo. Destaca la necesidad crítica de que las organizaciones aborden la calidad, el tamaño y el alcance de los datos al principio del viaje de transformación, en lugar de hacerlo como una ocurrencia tardía.

Los avances en IA y el creciente interés de la comunidad empresarial por innovar mediante la integración de nuevos modelos de IA generativos en diversas áreas confirman aún más la necesidad de contar con buenos datos. Como destaca Campbell, sin datos de alta calidad, la IA puede generar resultados sesgados, orientación inútil y recomendaciones incorrectas.

Para garantizar que la IA (y las innovaciones digitales en general) sean beneficiosas para las organizaciones, los datos utilizables y de alta calidad son un buen punto de partida. La fortaleza de los datos digitales estructurados se traduce en desbloquear todo el potencial de las tecnologías emergentes como la IA para lograr el éxito a largo plazo.

Adoptar un enfoque de transformación digital centrado en los datos

La mayoría de las organizaciones actuales (93% según un estudio) han adoptado o planean adoptar una estrategia de transformación digital. Esta estrategia debe lograr dos cosas: debe acelerar el proceso y también respaldar mejores resultados comerciales.

Para lograr esto, necesita un enfoque que dé prioridad a los datos. Esto no sólo ayudará a garantizar el éxito de los esfuerzos actuales de transformación digital, sino que también preparará a su organización para proyectos futuros. Entonces, ¿cuál es este enfoque? ¿Y por qué es tan crucial?

Un enfoque basado en los datos es la base necesaria

Una parte principal de esta estrategia implica comenzar con el trabajo de datos antes de sumergirse en la fase de diseño real de un proyecto. La mayoría de las transformaciones hacen lo contrario. Lamentablemente, a veces las organizaciones no abordan la calidad, el tamaño y el alcance de sus datos antes de embarcarse en actividades de transformación.

La limpieza de datos debería comenzar realmente entre seis y ocho meses antes de su diseño global. No lo encuentres simplemente; corríjalo en los sistemas existentes y verá beneficios tanto ahora como en el futuro. En el pasado, era extremadamente difícil comenzar a trabajar con datos sin completar el diseño global, pero hoy ese ya no es el caso. Hay herramientas modernas disponibles que le permiten comenzar el trabajo con los datos de antemano y limpiar los datos existentes.

Los datos deben ser adecuados para cumplir la promesa de los proyectos de transformación digital e impulsar un valor real. Ninguna organización se ha lamentado jamás: «Comenzamos a limpiar los datos demasiado pronto».

Cuando los datos no son el núcleo

Si estás atravesando una transformación digital, también debes realizar una transformación de datos. No abordar los datos con antelación puede provocar retrasos, análisis poco fiables, sobrecostos e incluso fracasos. Para el próximo año, según un informe reciente de McKinsey, las organizaciones desembolsarán alrededor de 100 mil millones de dólares en migraciones de datos desperdiciados.

A continuación, se muestra un ejemplo del mundo real de una gran empresa manufacturera con la que trabajé. El jefe de la cadena de suministro de la empresa sabía que la empresa había logrado avances significativos en innovación. Sin embargo, después de múltiples adquisiciones y esfuerzos de escalamiento, necesitaban someterse a una transformación digital para respaldar estos esfuerzos y el crecimiento continuo. Después de hablar con consultores, pasar a SAP S4/Hana parecía el enfoque correcto. Sin embargo, el jefe de la cadena de suministro dudaba porque sentía que si iniciaba el proceso ahora, fallaría y le dirían que se debía a sus datos. Los datos debían abordarse primero, no después y, en su caso, no en conjunto.

Con demasiada frecuencia, los líderes de TI clasifican las complejidades de la gestión de datos como responsabilidad de la unidad de negocios y no obtienen la prioridad que merecen. Estas complejidades limitan la agilidad, aumentan el riesgo y reducen las capacidades de innovación de una organización. Una encuesta realizada por Enterprise Strategy Group y HPE encontró que para el 74% de los participantes, mantener sus procesos de gestión de datos actualizados con el ritmo cada vez mayor de los negocios era una lucha constante.

Otro obstáculo puede ser que el trabajo con datos se vea principalmente como un desafío técnico. Sin embargo, cada problema empresarial es un problema de datos, por lo que abordar estos proyectos requerirá experiencia empresarial además de técnica.

Centrarse en la calidad y la aceptación del líder

El éxito de las iniciativas de IA de una empresa depende de buenos datos. Según una encuesta, el 87% de los líderes de TI y análisis dijeron que los avances en IA hacen que la gestión de datos sea una alta prioridad; El 92% dijo que la necesidad de datos confiables es mayor que nunca.

Por lo tanto, las claves del éxito con la IA son comenzar a trabajar con los datos antes de que comience el proyecto de transformación digital y hacer de los datos de alta calidad el objetivo principal. Esto es fundamental para las organizaciones que desean utilizar la IA generativa para innovar e generar valor. La transformación de datos es transformación digital. Sin datos de alta calidad, las organizaciones pueden terminar enfrentando desafíos como resultados sesgados, “orientaciones” inútiles y recomendaciones incorrectas. Cualquiera de estos tiene el potencial de dañar la reputación de su marca, o algo peor.

Seguir estas mejores prácticas ayudará a su organización a mantenerse a la vanguardia. Según el informe de Enterprise Strategy Group y HPE mencionado anteriormente, los líderes que dan prioridad a los datos llegan más rápido al mercado. Cualquier líder que haya pasado por múltiples transformaciones digitales dirá cuando se le pregunte sobre el poste más largo de la tienda: «Siempre se trata de los datos».

Sin embargo, el 37% de los participantes en otro estudio culpó a los directores ejecutivos y juntas directivas de obstaculizar el proyecto de transformación digital de una empresa. El equipo ejecutivo senior quedó en segundo lugar con un 32%. Por lo tanto, es vital asegurarse de que los líderes estén totalmente de acuerdo antes de iniciar una iniciativa de transformación que dé prioridad a los datos.

Poner los datos primero

La transformación digital requiere transformación de datos. Con un enfoque que da prioridad a los datos, los líderes y sus equipos priorizan la limpieza de datos antes de que comience el esfuerzo de transformación digital. Debido a que los líderes crean la mayoría de los obstáculos que afectan estos esfuerzos, es fundamental garantizar que todos estén involucrados desde el principio.

Una vez que se haya establecido la aceptación, haga de los datos de alta calidad su objetivo. Si sus datos son de mala calidad, pueden producirse numerosos resultados que perjudiquen la reputación y el negocio. Y habrás perdido mucho tiempo, dinero y esfuerzo en el proceso.

Una estrategia que dé prioridad a los datos será cada vez más necesaria a medida que se afiancen tecnologías nuevas y emergentes como la IA generativa. Dado que la IA debe tener datos de alta calidad para funcionar correctamente, los datos incorrectos también pueden poner en peligro sus proyectos de IA generativa. Ahorre a su organización mucho trabajo y gastos tomándose el tiempo para poner los datos en primer lugar.

Mejora de los datos – Cómo afecta el cambio climático a los bancos

Actualizamos nuestros datos sobre el impacto del cambio climático en el sistema financiero. ¿Qué tan verdes son los bonos verdes y las carteras de préstamos de los bancos? ¿Con qué fuerza podrían verse afectados por los peligros naturales?

El BCE ha actualizado sus indicadores relacionados con el clima. Estos datos proporcionan información sistémica, tanto sobre cómo los mercados financieros están abordando la transición ecológica como sobre cómo las instituciones financieras pueden verse afectadas por el cambio climático. Los datos se introdujeron por primera vez hace aproximadamente un año y son un trabajo en progreso. Se publican como indicadores experimentales y analíticos, y esta segunda versión viene con importantes mejoras y conocimientos adicionales.

Esta publicación destaca algunas de las nuevas ideas que podemos obtener. Los datos, así como una descripción y un análisis más detallados, están disponibles.

¿Qué tan transparente es el mercado de bonos verdes?

Cada vez son más los valores representativos de deuda emitidos en la zona del euro y en todo el mundo que se marcan como verdes, sociales, sostenibles o vinculados a la sostenibilidad. En general, aunque la cuota de mercado ha crecido un 50 % desde 2021, sigue siendo modesta y las tenencias de estos instrumentos en la zona del euro solo representan alrededor del 6 % del mercado total.

El Indicador de Finanzas Sostenibles distingue entre los bonos auto declarados sostenibles y los que han recibido una segunda opinión externa. Alrededor del 85 % de todas las emisiones de deuda sostenible de la zona del euro han recibido una segunda opinión de este tipo, y prácticamente todos los valores de deuda verde emitidos la han obtenido (gráfico 1). Estas evaluaciones adicionales ofrecen a los inversores más información y, potencialmente, la seguridad de que los bonos verdes son lo que dicen ser. El «greenwashing», o hacer declaraciones falsas o engañosas sobre los beneficios medioambientales de un producto o práctica, es una preocupación para los inversores y los usuarios de datos en general. Los dictámenes de terceros reducen el margen para el blanqueo verde, aumentan la transparencia y ayudan a reforzar la confianza en los mercados de financiación verde.

¿Las carteras de préstamos de los bancos se están volviendo más ecológicas?

Los Indicadores de emisiones de carbono facilitan información sobre la intensidad de carbono de las actividades económicas financiadas por las carteras de valores y préstamos del sector financiero de la zona del euro. También informan sobre la exposición del sector a contrapartes con modelos de negocio intensivos en carbono. Este conjunto de datos incluye información sobre las emisiones financiadas: la cantidad de emisiones de los clientes corporativos que los bancos están financiando.

La versión actualizada que acabamos de publicar permite analizar los datos como series temporales consistentes. Las emisiones directas financiadas a través de préstamos bancarios de la zona del euro muestran en general un movimiento a la baja entre 2018 y 2020. El indicador aumentó ligeramente en 2021, el último año para el que se dispone de datos de origen. Este repunte podría ser el resultado del aumento de la actividad económica a medida que se relajan las restricciones pandémicas.

Sin embargo, esa no es una respuesta completa a la pregunta de que los bancos están ecologizando sus carteras de préstamos. En teoría, las reducciones de las emisiones financiadas pueden provenir de dos fuentes: de las emisiones de la cartera de préstamos o de una disminución general de la participación del banco en la inversión. Nuevos desgloses de datos adicionales permiten analizar este aspecto y muestran que la disminución general de las emisiones financiadas de la zona del euro se debe principalmente a que las empresas están reduciendo el carbono emitido en sus procesos o a que los bancos están trasladando su inversión a empresas que emiten menos gases de efecto invernadero.

¿Las garantías de préstamos y otras medidas reducen las posibles pérdidas por inundaciones?

Los Indicadores de riesgo físico puede ayudar a analizar el impacto de los peligros naturales, como inundaciones, incendios forestales o tormentas de viento, en el rendimiento de las carteras de préstamos, bonos y acciones de los bancos. Analizamos esta cuestión desde diferentes perspectivas.

Las puntuaciones de riesgo, que dividen el riesgo en categorías de menor a mayor, son la medida más utilizada. Sin embargo, no permiten la comparación entre diferentes peligros. Por ejemplo, los efectos del alto estrés hídrico, que es una alta relación entre la extracción total de agua y el agua superficial renovable disponible, no se pueden comparar con el alto riesgo de inundaciones. Para permitir tales comparaciones, presentamos un indicador que tiene como objetivo cuantificar las pérdidas potenciales en términos financieros. Capturar el impacto financiero nos ayuda a evaluar la eficacia de las medidas de adaptación climática (como las defensas contra las inundaciones) y las estrategias financieras de mitigación (como las garantías pignoradas con los préstamos). Por ejemplo, el indicador de exposición en riesgo ajustado a garantías (CEAR, por sus siglas en inglés), recientemente introducido, proporciona una estimación agregada de las pérdidas esperadas dentro de las carteras de los bancos teniendo en cuenta diversas protecciones crediticias. Estos podrían ser, por ejemplo, garantías financieras o garantías inmobiliarias. La garantía física puede resultar dañada después de un desastre natural, y una reducción asociada en su valor también se tiene en cuenta en el cálculo del CEAR. Se presenta una reducción esperada de las pérdidas potenciales de las entidades financieras derivadas de la aplicación de estas medidas de mitigación de pérdidas.

Reducción estimada de las posibles pérdidas por inundaciones fluviales

Indicador de exposición en riesgo ajustada por garantías (CEAR), escenario climático RCP8.5 para 2050; Préstamos de entidades financieras de la zona del euro a sociedades no financieras, anualizados.

Conclusiones: La mejora de los datos conduce a una mejor comprensión

Desde la publicación inicial de nuestros indicadores relacionados con el clima en enero de 2023, hemos realizado mejoras significativas en la cobertura, la coherencia temporal y la granularidad de los datos. Estas mejoras también son el resultado de los comentarios que recibimos. Un Documento estadístico dedicado proporciona información más detallada sobre los datos, las opciones metodológicas y las limitaciones restantes.

Las preguntas planteadas al principio de esta entrada del blog pueden, tras las recientes mejoras de los datos, ser respondidas ahora. Estamos viendo avances en el caso de los bonos sostenibles, la financiación de las emisiones de carbono a través de préstamos bancarios y las medidas de protección contra las pérdidas financieras derivadas de las inundaciones. Por otro lado, queda mucho por hacer.

Nuestro trabajo de datos continúa. Facilitar el acceso a los datos y mejorar continuamente la calidad de los datos sigue siendo una preocupación para los responsables de la formulación de políticas y otras partes interesadas. Esperamos que a medida que avancemos más de nuestras preguntas y las suyas puedan ser respondidas. Te animamos a que sigas dándonos retroalimentación ya que eso a menudo estimula nuestras mejoras metodológicas.

En general, la niebla de datos se está despejando, pero seguimos apuntando a una visibilidad aún mejor.

Estado de ART – DNB lanza un nuevo marco de prueba de seguridad cibernética

Discurso del Sr. Steven Maijoor, director ejecutivo de Supervisión del Banco de los Países Bajos, en el evento de lanzamiento del Advanced red teaming (ART), Ámsterdam, 10 de abril de 2024.

Hoy tenemos buenos motivos para celebrar. Porque estamos lanzando un marco completamente nuevo para poner a prueba la resiliencia de nuestra sociedad contra los ciberataques. Estamos lanzando: ART, que significa ‘Advanced Red Teaming’.

Generalmente, cuando tienes algo que celebrar, hay pastel. Quizás incluso velas. Y definitivamente una tarjeta con algunas palabras bonitas.

Hoy en día no existe nada de eso, pero sí tenemos bitterballen.

Y los tenemos a ustedes: CISO del sector financiero, el sector de la salud, el sector de las telecomunicaciones y nuestro gobierno.

Y tenemos a mis colegas del De Nederlandsche Bank que pusieron todo su corazón y alma en el desarrollo de ART.

Y si combinamos esto, tenemos algo mucho mejor que velas, tarjetas o tartas. Tenemos una causa. Una causa para proteger nuestra sociedad contra las ciberamenazas, los ciberataques y los ciberdelincuentes.

Lamentablemente, eso es necesario. Tú lo sabes. Y lo sabemos. Todos los que estamos aquí hoy sabemos que en todo el mundo, en todos los diferentes sectores, los ciberataques se han convertido en un instrumento estándar tanto en las herramientas criminales como militares. O, de hecho, en el conjunto de herramientas de cualquier tipo de actor de amenazas, independientemente de su motivación.

La guerra en curso en Ucrania, por ejemplo, no sólo se ganará en las trincheras, con botas en el terreno, recuperando terreno paso a paso. También será necesario luchar en línea, con las manos en el teclado, defendiendo la libertad, poco a poco, byte a byte.

Como presenciamos recientemente, cuando el proveedor de telecomunicaciones ucraniano Kyivstar fue atacado. No con bombas. No con misiles. Pero a través del ciberespacio. Este ataque afectó a una infraestructura vital de la sociedad ucraniana y dejó a 24 millones de personas con dificultades para comunicarse.

El ataque también causó importantes daños de segundo nivel. Porque el ataque a Kyivstar también afectó a los cajeros automáticos que utilizaban tarjetas SIM de la empresa. Dejando a la gente luchando por conseguir dinero en efectivo.

Más cerca de casa, nuestra inteligencia militar advirtió sobre piratas informáticos chinos que intentaban infiltrarse en la infraestructura crítica holandesa, plantando amenazas que permanecerían inactivas hasta que se activaran, y luego causarían estragos a medio mundo de distancia.

Como dije, todos somos conscientes de estas amenazas.

De hecho, una parte de la estrategia cibernética de DNB es monitorear e informar sobre las amenazas cibernéticas para el sector financiero. Aún más, también organizamos y coordinamos ejercicios de ciber crisis y equipos rojos.

Pero el hecho sigue siendo tan simple como incómodo: las amenazas cibernéticas no desaparecerán. Y la creciente escala y alcance de las amenazas cibernéticas no es una novedad para usted. Tampoco lo son los costos y las calamidades que resultan de los ataques reales.

Pero lo nuevo es el marco que lanzamos hoy:  ART. Porque un hecho, tan simple como reconfortante, es que usted y yo compartimos una causa común: no dejaremos de luchar contra las ciberamenazas.

Entonces, déjame contarte un poco más sobre qué es ART y por qué lo construimos.

Con ART, usted se registra voluntariamente para que pirateen su infraestructura central de TI, no para robar sus activos, sino para sellar sus puntos débiles.

Hacer una prueba ART significa simular lo más fielmente posible un ciberataque real. Para ello, el ataque representa un escenario plausible basado en inteligencia de amenazas. Por lo tanto, se basa en las capacidades y motivaciones reales de los actores maliciosos existentes, ya sean estatales o no estatales, geopolíticos o criminales.

Durante la prueba, sólo un puñado de personas (tanto de dentro como de fuera de su organización) conocen el ataque real.

Como tal, ART ayuda a identificar sus puntos débiles: le ayuda a ver cuánto daño podría causar un actor malicioso, cuánto tiempo le lleva descubrir el juego sucio y cuánto tiempo necesita para recuperarse y mitigar el daño. el daño.

Puedo oír a muchos de ustedes pensar: ¿no tenemos ya ese marco?

Sí, de hecho: ART se basa en nuestro exitoso marco anterior, TIBER, que significa Threat-Intelligence Based Ethical Red-teaming. TIBER es un marco de piratería ética, desarrollado en 2016, para probar la seguridad cibernética de nuestra infraestructura financiera central, como los grandes bancos y las instituciones de pago. Con TIBER, se podría apuntar a las personas, los procesos y la infraestructura de TI fundamental de una institución.

El desarrollo de ART se benefició enormemente de ocho años de experiencia en TIBER, tanto en términos de estándares de calidad como de implementación exitosa.

Entonces, con ART, definitivamente no tenemos que empezar desde cero; en cierto sentido, podemos estar sobre los hombros de un gigante. Lo cual, creo, es justo decir, especialmente porque TIBER ha sido adoptado por 17 bancos centrales de toda Europa. E incluso por los colegisladores europeos, dado que, a partir de enero de 2025, TIBER se incluirá en la legislación europea y luego se llamará TLPT: Threat-Led Penetration Testing.

Aun así, había una clara necesidad de algo más, algo además de TIBER o TLPT. Una necesidad que podría resumirse como la necesidad de un marco de prueba voluntario, más modular, de modo que pueda adaptarse más fácilmente a las necesidades de prueba específicas de una organización. De su organización. Y ART es nuestra respuesta a esta necesidad: listo para su uso.

Ya sea una organización pequeña o grande, lo primero no es menos importante, a veces ocurre lo contrario.

Ya sea que tengas una política de ciberseguridad avanzada o una más limitada en términos de escala y alcance.

O si opera en el sector financiero o en otro lugar, como el sector de la salud, el de las telecomunicaciones o el gobierno.

Más tarde hoy, recibirá una presentación más detallada sobre ART. Esto le dará la oportunidad de hacer todas sus preguntas: sobre ARTE, TIBER o TLPT. Pero realmente, con este nuevo marco, con ART, no hay razón para no probar su seguridad cibernética. Ya sea que desee probar un escenario de la vida real muy específico, o si desea utilizarlo como un trampolín hacia TIBER, o incluso configurarlo como una prueba que vaya más allá de TIBER. La configuración modular de ART hará que las pruebas sean más accesibles y, por lo tanto, aumentará nuestra ciberresiliencia general.

Y eso es necesario.

Es una comprensión desagradable, pero hay vidas reales en juego en lo que es esencialmente un juego de números. Un juego de unos y ceros. Un juego de invertir tiempo y dinero para proteger esos unos y ceros y, por lo tanto, a usted mismo y a las personas que dependen de usted, ya sea por su experiencia financiera, su atención médica, su infraestructura de comunicación o como sus representantes políticos.

Usted y yo sabemos que probar su seguridad cibernética y mejorarla posteriormente, cuando sea necesario, es una forma eficaz de mantener alejados a los piratas informáticos. Usted y yo sabemos que se necesita tiempo y dinero para hacerlo. Pero también todos sabemos que su tiempo y su dinero no son ilimitados.

Por eso lanzamos ART. Un nuevo marco en el que creemos firmemente. Un marco modular y voluntario que se creó en respuesta a las necesidades del sector financiero y más allá; uno que haya demostrado su valor en pruebas piloto; y que, mientras tanto, ha recibido reacciones alentadoras por parte del BCE.

Por lo tanto, quiero hacer un llamado a todos los aquí presentes hoy para que comiencen a utilizar ART, en la forma que más les convenga. Comenzar a utilizar este marco de vanguardia para conocer el estado de su ciberseguridad y, por lo tanto, adoptar una postura mejorada en nuestra lucha conjunta contra las ciberamenazas.

Y no dude en correr la voz: el ARTE del que estamos hablando hoy no es para unos pocos, es para muchos.

Estimados CISO, es reconfortante ver a tantos de ustedes aquí hoy, del sector financiero, del sector de la salud, del sector de las telecomunicaciones y del gobierno holandés. Cada uno de ustedes desempeña un papel vital en nuestra sociedad, un papel que se vuelve aún más vital cuanto más conectados estamos, ya sea que compartan software, proveedores de servicios o riesgos cibernéticos. 

Quizás nos volvamos a reunir en el futuro y entonces habrá pastel. Y velas. Y tarjetas. Y, con suerte, celebraremos el éxito de ART, el éxito de una causa común: nuestra lucha contra las ciberamenazas.

Aún no hemos llegado a ese punto, pero confío en que lo lograremos: más fuertes y resilientes que nunca.

Juntos, protegeremos nuestras organizaciones, nuestra gente y nuestra sociedad.

Y hoy se marca un paso más. Y eso por sí solo ya es un gran motivo para celebrar. ¡Así que celebremos!

EFRAG FR TEG anuncia nueva composición

El Grupo de Expertos Técnicos en Información Financiera del EFRAG (EFRAG FR TEG) ha finalizado su composición para el próximo mandato. El grupo da la bienvenida a tres nuevos miembros: Andrea Lionzo, An Lommers y Peter Ujvari. Además, se han reelegido cuatro miembros existentes: Carmen Barrasa, Aranzazu Leo Abad, David Prochazka y Christophe Schauerte.

Jens Berger seguirá desempeñando su cargo de vicepresidente durante otros dos años, mientras que Emmanuelle Gyomard y Erlend Kvaal se retirarán del EFRAG FR TEG. EFRAG expresa su agradecimiento por sus contribuciones.

EFRAG FINANCIAL REPORTING TEG NUEVA COMPOSICIÓN

El Grupo de Expertos Técnicos en Información Financiera del EFRAG (EFRAG FR TEG) da la bienvenida a Andrea Lionzo, An Lommers y Peter Ujvari como nuevos miembros y vuelve a nombrar a otros miembros para rotación, incluido Jens Berger como vicepresidente, para un nuevo mandato a partir del 1 de abril de 2024.

La Junta de Información Financiera del EFRAG ha aprobado la nueva composición del EFRAG FR TEG. Se nombrarán tres nuevos miembros a partir del 1 de abril de 2024: Andrea Lionzo, An Lommers y Peter Ujvari. Cuatro miembros del EFRAG FR TEG que están sujetos a rotación han sido renovados para un nuevo mandato a partir del 1 de abril de 2024: Carmen Barrasa, Aranzazu Leo Abad, David Prochazka y Christophe Schauerte.

El EFRAG agradece a Jens Berger, que continúa desempeñando su cargo de vicepresidente del EFRAG FR TEG durante dos años.

El EFRAG agradece a Emmanuelle Gyomard y Erlend Kvaal, que se jubilan de EFRAG FR TEG, por su valiosa contribución durante tantos años a las actividades de información financiera del EFRAG. Un agradecimiento especial a Erlend Kvaal por presidir el Panel Académico del EFRAG durante cuatro años.

La nueva composición del EFRAG FR TEG a partir del 1 de abril de 2024 es la siguiente:

  • Sebastien Harushimana, profesión contable, Bélgica – Presidente del EFRAG FR TEG
  • Jens Berger, Profesión Contable y Especialista en Instrumentos Financieros, Alemania – Vicepresidente del EFRAG FR TEG
  • Carmen Barassa, Profesión Contable, España
  • Dennis Jullens, usuario
  • Sylvie Koppes, profesión contable, Países Bajos
  • Aranzazu Leo Abad, Especialista en Banca e Instrumentos Financieros, España
  • Andrea Lionzo, Académica, Italia
  • An Lommers, Industria Corporativa, Bélgica
  • Małgorzata Matusewicz, profesión contable, Polonia
  • Pierre Phan Van Phi, profesión contable, Francia
  • David Prochazka, en libertad, República Checa
  • Christoph Schauerte, Industria Corporativa, Alemania
  • Massimo Tosoni, especialista en seguros, Italia
  • Peter Ujvari, Industria Corporativa, Hungría

Enlace de país

  • Tommaso Fabi: Director Técnico, Organismo Italiano di Contabilità (OIC), Italia
  • Ilka Canitz: Comité de Normas de Contabilidad de Alemania (ASCG)
  • Pierre Martin: Director Técnico, l’Autorité des normes comptables (ANC), Francia

GRUPO DE EXPERTOS TÉCNICOS EN INFORMACIÓN FINANCIERA DEL EFRAG (EFRAG FR TEG)

Papel del Grupo de Expertos Técnicos en Información Financiera del EFRAG (EFRAG FR TEG)

EFRAG FR TEG es responsable de proporcionar a la Junta de Información Financiera del EFRAG asesoramiento experto en cuestiones de información financiera. El asesoramiento del EFRAG FR TEG adopta la forma de posiciones recomendadas, ya sea en forma de borrador para respaldar la consulta pública o en forma final después de haber considerado debidamente todas las aportaciones recibidas a través del debido proceso del EFRAG.

Composición de EFRAG FR TEG

EFRAG FR TEG está compuesto por hasta veintidós miembros, tres de los cuales son designados por los emisores de normas nacionales de Francia, Alemania e Italia para actuar como un fuerte enlace entre EFRAG TEG y sus distritos electorales nacionales, otros son seleccionados sobre la base de profesionales. experiencia y competencia únicamente, teniendo como objetivo una formación profesional adecuada y un equilibrio geográfico y de género. Los miembros del EFRAG FR TEG dedican del 15 al 20% de su tiempo – de forma gratuita – al EFRAG, excepto su presidente, que es empleado del EFRAG. Las Autoridades Europeas de Supervisión, el Banco Central Europeo (BCE), la Comisión Europea y el IASB asisten a las reuniones del EFRAG FR TEG en calidad de observadores.

Nombramientos en EFRAG FR TEG

Los miembros del EFRAG FR TEG (distintos de los miembros de enlace) se nombran mediante un proceso formal después de que cada año se lanza una convocatoria abierta de candidatos para respaldar la rotación entre los miembros seleccionados únicamente en función de su experiencia y competencia profesionales. Las rotaciones anuales tienen como objetivo no sólo aportar el nivel relevante de conocimiento y experiencia, sino también establecer un amplio equilibrio entre orígenes geográficos y profesionales. Como resultado, el EFRAG FR TEG está compuesto por una combinación de preparadores, auditores, usuarios de informes financieros y académicos, para garantizar que sus deliberaciones y conclusiones sean independientes y no indebidamente influenciadas por ningún grupo de interés. Los miembros del EFRAG TEG se comprometen a actuar de forma independiente en aras del interés público europeo y a no considerarse representantes de intereses sectoriales o nacionales. Esto también se aplica a los miembros del EFRAG FR TEG designados como enlace con los emisores de normas nacionales.

Cómo funciona EFRAG FR TEG

EFRAG FR TEG se beneficia del asesoramiento de expertos en áreas especializadas proporcionado por grupos de trabajo que establece según sus necesidades bajo la supervisión de la Junta de Información Financiera del EFRAG. Actualmente, el EFRAG FR TEG se beneficia del asesoramiento experto del Grupo de Trabajo sobre Instrumentos Financieros del EFRAG, el Grupo de Trabajo sobre Contabilidad de Seguros del EFRAG, el Grupo de Trabajo sobre Actividades con Tarifas Reguladas del EFRAG, y el Panel Asesor sobre Planes de Pensiones del EFRAG y el Panel Asesor sobre Intangibles del EGRAG. Esencial para el trabajo del EFRAG FR TEG son las aportaciones recibidas del Panel de Usuarios del EFRAG y, en términos más generales, de los esfuerzos de extensión del EFRAG a los usuarios. EFRAG opera un Panel Académico a través del cual obtiene valiosos aportes de la comunidad académica.  EFRAG FR TEG también trabaja en estrecha colaboración con todos los emisores de normas nacionales de Europa, reuniéndose con ellos cada tres meses en el Foro Consultivo de emisores de normas sobre información financiera del EFRAG (EFRAG FR CFSS), y trabajando con ellos y el IASB para organizar y llevar a cabo audiencias públicas. y pruebas de campo de acuerdo con la política de trabajo de campo del EFRAG.

El EFRAG FR TEG cuenta con los siguientes observadores oficiales: Comisión Europea; BCE (Banco Central Europeo) – Kallol Sen; EBA (Autoridad Bancaria Europea) – Raquel Maria de Sousa Ferreira y Anna Lasak; EIOPA (Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación) – Sandra Hack y Miguel Caballero; y ESMA (Autoridad Europea de Valores y Mercados) – Alessandro d’Eri y Timofei Karnaoukh.

BCE y la EBA colaboran para optimizar la presentación de informes de datos bancarios

El Banco Central Europeo (BCE) y la Autoridad Bancaria Europea (EBA) se han unido recientemente para establecer el Comité Conjunto de Información Bancaria (JBRC). Esta iniciativa tiene como objetivo mejorar la eficiencia y reducir los costos en los procesos de generación de informes de datos de la industria bancaria.

El JBRC se centrará en armonizar la presentación de informes de datos estadísticos, de supervisión y de resolución, con el objetivo de desarrollar definiciones y estándares comunes. Los informes estadísticos y prudenciales se integrarán en el JBRC. Un objetivo clave es evitar la duplicación y estandarizar la descripción de conceptos, ayudando a reducir la carga para los bancos.

Los informes estadísticos existentes también se incorporarán a un Marco de Información Integrado (IReF), aplicable en toda el área de Europa. Esto estandarizará la recopilación y transformación de datos a través de fronteras, ayudando a agilizar los procesos, y probablemente se basará en xBRL-CSV para manejar mejor grandes volúmenes de datos.

Uno de los primeros resultados del trabajo del JBRC será un diccionario de datos común para la presentación de informes, lo que ayudará a alinear las definiciones de datos en todos los ámbitos y en la industria bancaria, y mejorará la comparabilidad.

Los esfuerzos para simplificar y estandarizar la presentación de datos se alinean con la estrategia de datos de supervisión de la Comisión Europea, que enfatiza la importancia de datos de alta calidad para cumplir con los mandatos regulatorios.

Más allá del BCE y la EBA, este esfuerzo de colaboración incluye a la Comisión Europea y la Junta Única de Resolución, junto con las autoridades nacionales pertinentes y la representación bancaria a través de un grupo de consulta.

El establecimiento del JBRC marca un paso adelante en la modernización de las prácticas de presentación de informes en el sector bancario: la armonización e integración involucradas reducirán la carga de presentación de informes para los bancos, permitiendo que se recopilen datos más útiles y comparables.

El BCE y la ABE intensifican sus esfuerzos para que la presentación de datos del sector bancario sea más eficiente

18 marzo 2024

  • El BCE y la ABE crean un Comité Mixto de Información Bancaria para aumentar la eficiencia de la presentación de datos por parte del sector bancario
  • La nueva estructura armonizará e integrará la presentación de informes de datos estadísticos, de supervisión y de resolución con el fin de desarrollar definiciones y normas comunes
  • El proceso contará con la participación de todos los organismos pertinentes de la UE, así como de las autoridades nacionales y los representantes del sector bancario

El Banco Central Europeo (BCE) y la Autoridad Bancaria Europea (ABE) tienen como objetivo armonizar e integrar la presentación de datos por parte del sector bancario con el objetivo de mejorar la eficiencia y reducir los costes asociados. Con este fin, las dos instituciones han creado hoy el Comité Conjunto de Información Bancaria (JBRC, por sus siglas en inglés), que tiene la tarea de ayudar a desarrollar definiciones y normas comunes para los datos que los bancos están obligados a comunicar con fines estadísticos, de supervisión y de resolución.

«Disponer de datos de alta calidad es esencial para cumplir nuestro mandato», afirmó Isabel Schnabel, miembro del Comité Ejecutivo del BCE. «Me complace que contemos con una estructura para simplificar y facilitar la presentación de datos por parte de la industria bancaria en un sistema integrado, eficiente y estandarizado».

«Un sistema de información armonizado, proporcionado y adecuado para su finalidad es una prioridad para la ABE», dijo el presidente de la ABE, José Manuel Campa. «Me complace que hoy estemos estableciendo este comité para garantizar una gobernanza fluida y sólida que sustente un proceso de presentación de informes integrado y eficiente en beneficio de todas las partes interesadas».

«Esta iniciativa es una parte importante de la Estrategia de la Comisión Europea en materia de datos de supervisión y racionalizará y modernizará la presentación de informes para los bancos de la UE. Las autoridades de supervisión y el sector financiero deben trabajar juntos para ofrecer un sistema de información que proporcione a los supervisores los datos que necesitan, al tiempo que aumenta la eficiencia y minimiza la carga para las entidades declarantes. Esto contribuye también al ejercicio de racionalización de la información de la Comisión», ha declarado Mairead McGuinness, comisaria europea de Estabilidad Financiera, Servicios Financieros y Unión de los Mercados de Capitales.

«Acojo con satisfacción esta iniciativa y la Junta Única de Resolución (JUR) la apoya plenamente. Los enfoques racionalizados y armonizados también mejorarán el intercambio de información entre las autoridades públicas», ha declarado el presidente de la JUR, Dominique Laboureix.

El BCE, la ABE, la Comisión Europea y la JUR formarán parte del JBRC, al igual que las autoridades competentes para establecer requisitos de supervisión, resolución e información estadística en los Estados miembros del Espacio Económico Europeo. El sector bancario participará a través de un órgano consultivo, el Grupo de Contacto para la Presentación de Informes.

Uno de los principales resultados tangibles del JBRC será un diccionario común de datos para la presentación de datos estadísticos, de supervisión y de resolución por parte de las entidades. A este respecto, el JBRC trabajará en el establecimiento de conceptos y definiciones comunes utilizados en los informes nuevos y existentes.