El Grupo Consultivo Regional para Asia (RCG Asia) del Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) se reunió en Colombo para discutir la evolución de los mercados financieros, incluidas las implicaciones de la inteligencia artificial (IA) y el cambio climático en la estabilidad financiera.
Los miembros revisaron el progreso en el abordaje de los riesgos financieros del cambio climático y discutieron el uso de la IA en el sector financiero. Además, exploraron iniciativas para mejorar los pagos transfronterizos, enfocándose en hacerlos más rápidos, más baratos y más transparentes.
El FSB tiene como objetivo fortalecer el compromiso con el sector privado y promover una mayor colaboración entre los sectores público y privado para abordar los desafíos en la región. El FSB coordina los esfuerzos internacionales para promover la estabilidad financiera y supervisa a las autoridades financieras en varios países y jurisdicciones.
Autor: Georgina Castro Jiménez
Convocatoria de voluntarios – Únase al grupo de trabajo consultivo de ESMA
La Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA) está buscando expresiones de interés para su Grupo de Trabajo Consultivo (CWG) dentro del Grupo de Trabajo de Divulgación (DWG). El CWG desempeña un papel crucial en la configuración de los objetivos de la ESMA en materia de protección de los inversores, integridad del mercado y estabilidad financiera a través de un trabajo normativo único y el fortalecimiento de los enfoques y prácticas de supervisión en todos los Estados miembros.
ESMA invita a expertos en datos, incluidos especialistas en XBRL, a postularse y contribuir a los esfuerzos del grupo para mejorar las divulgaciones públicas y la usabilidad de los datos. El DWG se centra en los requisitos de divulgación digital, la usabilidad de los datos y la promoción de la estabilidad y los mercados financieros eficaces.
Se espera que los miembros del CWG brinden asesoramiento experto al DWG, apoyando las iniciativas de la ESMA para completar el libro de reglas único, promoviendo la usabilidad de los datos, facilitando la supervisión basada en evidencia y fomentando la convergencia de la supervisión.
Aquí en XBRL International recomendamos encarecidamente a los expertos de la industria que consideren levantar la mano para ser considerados para el CWG. Es importante incorporar una orientación digital en las divulgaciones de valores y el funcionamiento del mercado en Europa y será una parte vital del proceso.
Se anima a los expertos interesados a presentar sus solicitudes antes del 6 de junio de 2024.
ISSB lanza taxonomía de divulgación de sostenibilidad NIIF
El Consejo de Normas Internacionales de Sostenibilidad (ISSB) publicó esta semana la Taxonomía de Divulgación de Sostenibilidad NIIF (Taxonomía ISSB), que proporciona el camino para que los informes de sostenibilidad alcancen un nivel superior en términos de claridad, eficiencia y utilidad.
Al utilizar la nueva Taxonomía ISSB, las empresas pueden garantizar que sus divulgaciones estén disponibles para la comprensión y el análisis digital, lo que permite a los proveedores de datos, inversores, reguladores y otros usuarios buscar, extraer y comparar de manera eficiente información financiera relacionada con la sostenibilidad.
La Taxonomía se alinea con los Requisitos Generales de la NIIF S1 para la Divulgación de Información Financiera Relacionada con la Sostenibilidad, la NIIF S2 Divulgaciones relacionadas con el Clima y las guías asociadas, asegurando consistencia y claridad en la presentación de informes. Como comprenderán nuestros lectores, la taxonomía no introduce ningún requisito nuevo, pero agrega una capa significativa de utilidad a los estándares que el ISSB ya ha publicado.
El presidente del ISSB, Emmanuel Faber, enfatizó el papel fundamental de la Taxonomía del ISSB para mejorar la transparencia del mercado y facilitar el procesamiento digital de divulgaciones financieras relacionadas con la sostenibilidad. Destacó la compatibilidad de la Taxonomía con otras taxonomías digitales (incluida la Taxonomía de Estándares Europeos de Informes de Sostenibilidad, ver más abajo), mejorando la interoperabilidad y facilitando la identificación eficiente de las divulgaciones requeridas por el ISSB.
La Taxonomía ISSB marca un importante paso adelante en el avance de la utilidad de los estándares de informes de sostenibilidad, allanando el camino para que las empresas y los inversores naveguen a través del panorama cambiante y aumenten la cantidad de datos ESG de manera efectiva.
FCA agrega nuevas especificaciones al sistema
La Autoridad de Conducta Financiera (FCA) del Reino Unido ha realizado una actualización de su sistema de archivo, adoptando la actualización de la especificación Cálculo 1.1 recientemente finalizada y permitiendo extensiones de archivo .xbri de acuerdo con la especificación de Paquetes de informes. Esto permitirá a los declarantes del Reino Unido hacer uso de estas actualizaciones relativamente nuevas de los informes XBRL. Calculations 1.1 es una actualización clave que ayuda a optimizar los cálculos en los informes de validación. Los cálculos pueden señalar advertencias en el etiquetado XBRL y los números subyacentes en un informe; sin embargo, antes de la última especificación, las emisiones asociadas con el redondeo de números escalados obstaculizan la precisión y eficiencia de estos cálculos.
La especificación Paquetes de informes proporciona un contenedor singular para informes XBRL, que a menudo constan de varios archivos en diferentes formatos XBRL como Inline XBRL, xBRL-XML, xBRL-JSON y xBRL-CSV. La especificación proporciona un mecanismo estandarizado para ensamblar informes en un solo archivo e introdujo dos nuevas extensiones de archivo – ‘.xbr’ y ‘.xbri’ – para ayudar a los usuarios y sistemas a identificar fácilmente los informes XBRL. Es una actualización pequeña pero eficaz que ayuda a reducir los problemas de compatibilidad y uso compartido, ¡y los declarantes que informan a la FCA ahora pueden utilizarla!
Cerrar las persianas de los escaparates de los bancos
En el pasado, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha explicado por qué la fachada es inaceptable, ya que socava los objetivos políticos previstos tanto del marco de las G-SIB como del marco de la ratio de apalancamiento y corre el riesgo de perturbar las operaciones de los mercados financieros.[1] Los reguladores y supervisores siempre han trabajado para contener el grado en que los bancos se involucran en el escaparate, y esta respuesta actual busca cerrar finalmente las persianas de la práctica.
Ya se han adoptado medidas sobre el marco de la ratio de apalancamiento. Los legisladores de la UE mejoraron los requisitos de información y divulgación de la ratio de apalancamiento en respuesta a las recomendaciones del Comité de Basilea. Los grandes bancos deben informar y divulgar tanto los promedios trimestrales como los montos diarios de las transacciones de financiamiento de valores, que incluyen los repos. En diciembre de 2023, la Supervisión Bancaria del BCE impuso adiciones de capital de ratio de apalancamiento a varias entidades, en parte porque informaron de una fuerte variabilidad en la ratio de apalancamiento en torno a las fechas de presentación de informes.[2]
En la actualidad también se están tomando medidas en el marco de la G-SIB. En marzo de 2024, el Comité de Basilea inició una consulta pública para mejorar los requisitos de información de los bancos. La principal propuesta es que, al final del ejercicio, las entidades informen de los promedios de alta frecuencia (es decir, diarios) de las partidas más importantes del balance que son relevantes para la evaluación de las G-SIB. Los promedios tienen la ventaja general de suavizar las fuertes variaciones en los datos a lo largo del año y, por lo tanto, pueden proporcionar una medida más representativa del riesgo bancario subyacente que una sola observación al final del año. La presentación de datos más representativos por parte de los bancos que participan en el ejercicio de evaluación de las G-SIB no solo garantizaría requisitos de capital acordes con el riesgo para los bancos individuales, sino que también abordaría la posible mala asignación de capital entre los bancos que resulta de la naturaleza relativa del marco.
SEC retrasa la fecha de las reglas de divulgación relacionadas con el clima debido a desafíos legales
La Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ha decidido hacer una pausa en la implementación de las Reglas finales con respecto a las divulgaciones relacionadas con el clima para los inversores. Originalmente programada para entrar en vigor en 2026, la fecha de entrada en vigor se pospuso mientras se abordan los (¡variados!) desafíos legales.
Las Reglas Finales, publicadas el 28 de marzo, requieren que los declarantes proporcionen información específica relacionada con el clima en sus declaraciones de registro e informes anuales.
A principios de marzo, las peticiones de revisión de las Reglas Finales inundaron múltiples tribunales de apelaciones. La SEC respondió rápidamente, presentando notificaciones y mociones, lo que llevó a la consolidación de los procedimientos en el Tribunal de Apelaciones del Octavo Circuito de Estados Unidos.
Si bien la SEC sigue comprometida a defender vigorosamente estas reglas, ha optado por pausar su implementación hasta que se resuelvan los asuntos legales. Esta decisión está diseñada para «garantizar la certeza regulatoria y dar espacio para que el tribunal de apelaciones se centre en decidir los méritos del caso».
EIOPA analiza el impacto de la NIIF 17 en el sector asegurador
Se espera que la NIIF 17 aporte uniformidad y transparencia a los estados financieros de las aseguradoras y reaseguradoras, lo que dará lugar a cambios significativos no solo en el sector de los seguros, sino también en el aspecto regulatorio, donde se han observado algunos cambios en el uso de las opciones de las NIC en la UE. Tras la publicación inicial de la NIIF 17 en 2017, la AESPJ publicó su análisis de los beneficios de la NIIF 17, y ahora, tras la primera aplicación de la NIIF 17, el análisis se complementa con este informe sobre la implementación de la NIIF 17 y las sinergias y diferencias con Solvencia II.
Dentro de la primera mitad del informe, EIOPA cubre los principales aspectos de la implementación de la NIIF 17, con especial foco en su primera aplicación, que en el 68% de los casos fue simultánea a la primera aplicación de la NIIF 9 debido a la exención temporal permitida por el IASB. Si bien la primera aplicación de estas dos normas supuso en su conjunto una disminución del patrimonio neto, el impacto disminuyó a lo largo de los dos últimos años con el aumento de los tipos de interés gracias a la capacidad de la combinación de la NIIF 9 y la NIIF 17 para mitigar la volatilidad.
Los encuestados informaron de flujos de caja medios de cumplimiento un 2,5% inferiores a los de las provisiones técnicas de Solvencia II, aunque si se añade el margen medio de los servicios contractuales (8,6% de los flujos de caja de cumplimiento de media) esta diferencia se invierte. El informe destaca varias diferencias entre ambos marcos, incluidos los métodos de valoración alternativos permitidos por la NIIF 17, el Método de Comisiones Variables y el Método de Asignación de Primas, que se informó que eran predominantes para los negocios de vida y no vida, respectivamente.
A pesar de las diferencias existentes, los encuestados destacaron sinergias muy significativas con el marco de Solvencia II en varios aspectos, incluida la identificación de los límites de los contratos, la proyección del flujo de caja, el cálculo del ajuste del riesgo y, en particular, la determinación de las tasas de descuento. Más del 75% de los encuestados informaron que utilizaban la estructura temporal de tipos libres de riesgo (RFR) de la EIOPA, y un 13% adicional la utilizaba como insumo para determinar el tipo libre de riesgo de la NIIF 17. Sin embargo, la prima de iliquidad permitida en la NIIF 17 con frecuencia dio lugar a diferencias significativas entre las tasas de descuento de la NIIF 17 y de Solvencia II.
PNUMA: El desperdicio de alimentos alimenta el cambio climático y la pérdida de la naturaleza
El Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA) ha publicado el Informe del Índice de Desperdicio de Alimentos 2024, antes del Día Internacional de Basura Cero el 30 de marzo. Elaborado en coautoría con la organización benéfica Waste & Resources Action Programme (WRAP), con sede en el Reino Unido, el informe proporciona estimaciones globales sobre el desperdicio de alimentos a nivel minorista y de consumo, así como orientación sobre cómo mejorar la recopilación de datos y las mejores prácticas para pasar de la medición a la reducción del desperdicio de alimentos. Sobre la base del informe de 2021 del PNUMA, el de este año mostró que los hogares de todos los continentes desperdiciaron más de mil millones de comidas al día en 2022, mientras que 783 millones de personas se vieron afectadas por el hambre y un tercio de la humanidad se enfrentó a la inseguridad alimentaria. En total, en 2022 se generaron 1.050 millones de toneladas de desperdicio de alimentos, lo que equivale a 132 kg per cápita y casi una quinta parte de todos los alimentos disponibles para los consumidores, de los cuales el 60% se produjo a nivel doméstico, con los servicios alimentarios responsables del 28% y el comercio minorista del 12%. El desperdicio de alimentos también continuó dañando la economía mundial y alimentando el cambio climático, la pérdida de naturaleza y la contaminación, según el informe. «El desperdicio de alimentos es una tragedia mundial», dijo Inger Andersen, directora ejecutiva del PNUMA. «No solo se trata de un importante problema de desarrollo, sino que los impactos de estos residuos innecesarios están causando costos sustanciales para el clima y la naturaleza. La buena noticia es que sabemos que, si los países dan prioridad a este problema, pueden revertir significativamente la pérdida y el desperdicio de alimentos, reducir los impactos climáticos y las pérdidas económicas, y acelerar el progreso hacia los objetivos globales». Se consideró que solo cuatro países del G20 (Australia, Japón, Reino Unido y Estados Unidos) y la UE tenían estimaciones de desperdicio de alimentos adecuadas para hacer un seguimiento del progreso hasta 2030. Canadá y Arabia Saudita tenían estimaciones adecuadas de los hogares, mientras que la estimación de Brasil se esperaba para finales de este año. «Los datos confirman que el desperdicio de alimentos no es solo un problema de los ‘países ricos’, ya que los niveles de desperdicio de alimentos en los hogares difieren en los niveles promedio observados para los países de ingresos altos, medianos altos y medianos bajos en solo 7 kg per cápita», se lee en el informe.
Una buena IA requiere buenos datos
La transformación digital requiere transformación de datos. Con un enfoque que da prioridad a los datos, los líderes y sus equipos priorizan la limpieza de datos antes de que comience el esfuerzo de transformación digital. Debido a que los líderes crean la mayoría de los obstáculos que afectan estos esfuerzos, es fundamental garantizar que todos estén involucrados desde el principio.
Una vez que se haya establecido la aceptación, haga de los datos de alta calidad su objetivo. Si sus datos son de mala calidad, pueden producirse numerosos resultados que perjudiquen la reputación y el negocio. Y habrás perdido mucho tiempo, dinero y esfuerzo en el proceso.
Una estrategia que dé prioridad a los datos será cada vez más necesaria a medida que se afiancen tecnologías nuevas y emergentes como la IA generativa. Dado que la IA debe tener datos de alta calidad para funcionar correctamente, los datos incorrectos también pueden poner en peligro sus proyectos de IA generativa. Ahorre a su organización mucho trabajo y gastos tomándose el tiempo para poner los datos en primer lugar.
BCE y la EBA colaboran para optimizar la presentación de informes de datos bancarios
El Banco Central Europeo (BCE) y la Autoridad Bancaria Europea (EBA) se han unido recientemente para establecer el Comité Conjunto de Información Bancaria (JBRC). Esta iniciativa tiene como objetivo mejorar la eficiencia y reducir los costos en los procesos de generación de informes de datos de la industria bancaria.
El JBRC se centrará en armonizar la presentación de informes de datos estadísticos, de supervisión y de resolución, con el objetivo de desarrollar definiciones y estándares comunes. Los informes estadísticos y prudenciales se integrarán en el JBRC. Un objetivo clave es evitar la duplicación y estandarizar la descripción de conceptos, ayudando a reducir la carga para los bancos.
Los informes estadísticos existentes también se incorporarán a un Marco de Información Integrado (IReF), aplicable en toda el área de Europa. Esto estandarizará la recopilación y transformación de datos a través de fronteras, ayudando a agilizar los procesos, y probablemente se basará en xBRL-CSV para manejar mejor grandes volúmenes de datos.
Uno de los primeros resultados del trabajo del JBRC será un diccionario de datos común para la presentación de informes, lo que ayudará a alinear las definiciones de datos en todos los ámbitos y en la industria bancaria, y mejorará la comparabilidad.
Los esfuerzos para simplificar y estandarizar la presentación de datos se alinean con la estrategia de datos de supervisión de la Comisión Europea, que enfatiza la importancia de datos de alta calidad para cumplir con los mandatos regulatorios.
Más allá del BCE y la EBA, este esfuerzo de colaboración incluye a la Comisión Europea y la Junta Única de Resolución, junto con las autoridades nacionales pertinentes y la representación bancaria a través de un grupo de consulta.
El establecimiento del JBRC marca un paso adelante en la modernización de las prácticas de presentación de informes en el sector bancario: la armonización e integración involucradas reducirán la carga de presentación de informes para los bancos, permitiendo que se recopilen datos más útiles y comparables.